Document d enregistrement universel et rapport financier annuel 2021 - BNP PARIBAS 541

6informations sur les comPtes sociaux au 31 décemBre 2021

6

Notes annexes aux états financiers des comptes sociaux

OPÉRATIONS EN DEVISES Les positions de change sont, d une manière générale, évaluées aux cours de change officiels de fin de période. Les profits et les pertes de change résultant des opérations courantes conclues en devises sont enregistrés dans le compte de résultat.

Les écarts de change résultant de la conversion des actifs en devises détenus de façon durable, comprenant les autres titres détenus à long terme, les dotations des succursales et les titres des filiales et participations étrangères, libellés en devises et financés en euros, sont inscrits dans des comptes d écarts de conversion rattachés aux comptes de bilan enregistrant ces différents actifs.

Les écarts de change résultant de la conversion des actifs en devises détenus de façon durable, comprenant les autres titres détenus à

long terme, les dotations des succursales et les titres des filiales et participations étrangères, libellés et financés en devises, sont comptabilisés de manière symétrique aux écarts de change des financements correspondants.

CONVERSION DES COMPTES EN DEVISES ÉTRANGÈRES Tous les éléments d actif et de passif, monétaires ou non monétaires, des succursales étrangères exprimés en devises sont convertis au cours de change en vigueur à la date de clôture de l exercice. L écart résultant de la conversion des dotations en capital des succursales étrangères est enregistré dans les comptes de régularisation.

Note 2 NOTES RELATIVES AU COMPTE DE RÉSULTAT DE L EXERCICE 2021

2.a MARGE D INTÉRÊTS BNP Paribas SA présente sous les rubriques « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées » la rémunération déterminée selon la méthode du taux d intérêt effectif (intérêts, commissions et frais) des instruments financiers évalués au coût amorti, ainsi que la rémunération des instruments financiers en valeur de marché qui ne répondent pas à la définition d un instrument dérivé. La variation

de valeur calculée hors intérêts courus sur ces instruments financiers en valeur de marché par résultat est comptabilisée sous la rubrique « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ».

Les produits et charges d intérêts sur les dérivés de couverture sont présentés avec les revenus des éléments dont ils contribuent à la couverture des risques.

En millions d euros

Exercice 2021 Exercice 2020

Produits Charges Produits Charges

Établissements de crédit 4 531 (3 243) 4 865 (3 751)

Comptes à vue, prêts et emprunts 3 666 (2 428) 3 773 (2 952)

Titres reçus (donnés) en pension livrée 706 (815) 924 (799)

Prêts subordonnés 159 168

Clientèle 7 338 (1 929) 8 552 (4 005)

Comptes à vue, prêts et comptes à terme 6 440 (1 340) 6 943 (2 452)

Titres reçus (donnés) en pension livrée 897 (589) 1 601 (1 553)

Prêts subordonnés 1 8

Crédit-bail 1 1

Dettes représentées par un titre 82 (4 237) 132 (4 649)

Obligations et autres titres à revenu fixe 3 488 4 059

Titres de transaction 339 597

Titres de placement 3 137 3 455

Titres d investissement 12 7

Instruments de macro-couverture 502 198

PRODUITS ET CHARGES D INTÉRÊTS 15 942 (9 409) 17 807 (12 405)