Document d enregistrement universel et rapport financier annuel 2021 - BNP PARIBAS 241
4états financiers consolidés au 31 décemBre 2021
4
Notes annexes aux états financiers
4.i PLACEMENTS DES ACTIVITÉS D ASSURANCE
En millions d euros, au
31 décembre 2021 31 décembre 2020
Placements ne représentant
pas des contrats en
unités de compte
Placements représentant des contrats en unités de
compte (risque
financier supporté par les assurés) Total
Placements ne représentant
pas des contrats en
unités de compte
Placements représentant des contrats en unités de
compte (risque
financier supporté par les assurés) Total
Instruments financiers évalués en valeur de marché par résultat sur option 50 940 87 108 138 048 45 867 73 151 119 018
Instruments dérivés 1 033 1 033 1 365 1 365
Actifs financiers disponibles à la vente 127 413 127 413 130 594 130 594
Actifs détenus jusqu à l échéance 981 981 1 443 1 443
Prêts et créances 3 145 3 145 3 214 3 214
Placements consolidés par mise en équivalence 349 349 354 354
Immeubles de placement 2 875 4 354 7 229 2 857 3 732 6 589
TOTAL 186 736 91 462 278 198 185 694 76 883 262 577
Part des réassureurs dans des passifs liés à des contrats d assurance et d investissement 2 568 2 568 2 779 2 779
PLACEMENTS DES ACTIVITÉS D ASSURANCE 189 304 91 462 280 766 188 473 76 883 265 356
Les placements dans des instruments financiers des activités d assurance sont comptabilisés selon les principes d IAS 39.
La valeur de marché des actifs financiers dont les flux de trésorerie sont uniquement des remboursements de principal et paiement d intérêts est de 108,6 milliards d euros au 31 décembre 2021. Elle était de 116,4 milliards d euros au 31 décembre 2020, soit une variation sur la période de -7,8 milliards d euros.
La valeur de marché des autres actifs financiers s élève à 170 milliards d euros, correspondant à l ensemble des instruments ne répondant pas au critère précédent, aux instruments dérivés et aux actifs gérés en valeur de marché. Elle était de 146,5 milliards d euros au 31 décembre 2020, soit une variation sur la période de +23,5 milliards d euros.
La valeur de marché des immeubles de placement ne représentant pas des contrats en unités de compte comptabilisés au coût amorti s établit à 4,4 milliards d euros au 31 décembre 2021, contre 4,3 milliards d euros au 31 décembre 2020.
➤ MESURE DE LA VALEUR DE MARCHÉ DES INSTRUMENTS FINANCIERS
Les critères d affectation à chacun des niveaux de la hiérarchie, les méthodologies de valorisation correspondantes ainsi que les principes sur les transferts entre les niveaux de la hiérarchie sont similaires à ceux appliqués pour les autres instruments financiers du Groupe (note 4.d).
En millions d euros, au
31 décembre 2021 31 décembre 2020
Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 Total Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 Total
Actifs financiers disponibles à la vente 110 750 16 196 467 127 413 112 156 18 218 220 130 594
Titres de capitaux propres 9 767 1 338 367 11 472 7 963 1 370 195 9 528
Titres de dette 100 983 14 858 100 115 941 104 193 16 848 25 121 066
Instruments financiers en valeur de marché par résultat 86 497 43 486 8 065 138 048 90 733 21 419 6 865 119 017
Titres de capitaux propres 85 749 34 660 8 037 128 446 89 691 13 036 6 804 109 531
Titres de dette 748 8 826 28 9 602 1 042 8 383 61 9 486
Instruments dérivés 1 909 123 1 033 - 1 162 203 1 365
ACTIFS FINANCIERS EN VALEUR DE MARCHÉ 197 248 60 591 8 655 266 494 202 889 40 799 7 288 250 976
