Document d enregistrement universel et rapport financier annuel 2021 - BNP PARIBAS 217
4états financiers consolidés au 31 décemBre 2021
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Notes annexes aux états financiers
En 2021, la hausse des actifs financiers soumis à dépréciations porte principalement sur les encours de meilleure qualité, notés 1 à 3 ou 4 à 5 ou équivalent, et classés en strate 1 (cf. partie 5.4 Risque de crédit du Document d enregistrement universel, Tableau n° 53 : Ventilation des actifs financiers soumis à dépréciations par strate et par note interne).
Des transferts d encours de la strate 1 vers la strate 2 ont été opérés sur l exercice (hausse de 16 milliards d euros des prêts et créances au coût amorti classés en strate 2, y compris les actifs destinés à être cédés) du fait notamment des perspectives moins favorables pour les expositions des secteurs les plus impactés par la crise sanitaire qui ont été prises en compte dans l évaluation du critère d augmentation significative du risque de crédit, et de la mise à jour des notations des contreparties en lien avec le résultat des exercices annuels de calibration des modèles de notation (backtesting) pour la banque de détail en France.
Ces transferts impactent à la hausse les provisions de strates 1 et 2 sur la période. A contrario, l évolution favorable en 2021 des prévisions macroéconomiques pour l ensemble des géographies a un effet à la baisse du coût du risque sur les strates 1 et 2.
Ainsi, les « Autres dotations/reprises sans changement de strate » sur les strates 1 et 2 sont particulièrement marquées par les effets sur le calcul des pertes attendues de l évolution des projections reflétées dans les scénarios macroéconomiques des exercices 2020 et 2021.
La ligne « Variation de périmètre et divers » comprend l effet de l alignement avec les orientations de l EBA du 28 septembre 2016 sur la définition du défaut pour le métier spécialisé du crédit à la consommation.
Le reclassement des actifs destinés à être cédés est évalué au 1er janvier 2021.
Variations des dépréciations sur actifs financiers au coût amorti sur la période précédente
En millions d euros
Dépréciations sur encours avec
pertes attendues à 12 mois
(Strate 1)
Dépréciations sur encours avec
pertes attendues à maturité
(Strate 2)
Dépréciations sur encours dépréciés
(Strate 3) Total
AU 31 DÉCEMBRE 2019 1 641 3 123 16 647 21 411
Dotations nettes aux dépréciations 788 408 3 765 4 961
Actifs financiers acquis ou émis pendant la période 605 372 977
Actifs financiers décomptabilisés pendant la période(1) (346) (619) (607) (1 572)
Transfert vers strate 2 (154) 2 035 (412) 1 469
Transfert vers strate 3 (24) (764) 2 524 1 736
Transfert vers strate 1 116 (818) (64) (766)
Autres dotations/reprises sans changement de strate(2) 591 202 2 324 3 117
Utilisation de dépréciations (12) (15) (3 365) (3 392)
Variation des parités monétaires (63) (102) (461) (626)
Variation de périmètre et divers (11) (272) (367) (650)
AU 31 DÉCEMBRE 2020 2 343 3 142 16 219 21 704
(1) Y compris cessions. (2) Y compris amortissements.
2.i GAINS NETS SUR AUTRES ACTIFS IMMOBILISÉS
En millions d euros Exercice 2021
Exercice 2020 retraité selon
IFRS 5
Gains nets sur participations consolidées 355 268
Gains nets sur immobilisations corporelles et incorporelles 479 762
Gains nets sur actifs immobilisés 834 1 030
Les principaux gains nets concernent les cessions partielles d Allfunds Group Plc pour 444 millions d euros en 2021, et des cessions d immeubles d exploitation pour 486 millions d euros en 2021 et 699 millions d euros en 2020.
