Document d enregistrement universel et rapport financier annuel 2021 - BNP PARIBAS254
4 états financiers consolidés au 31 décemBre 2021
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Notes annexes aux états financiers
4.r TRANSFERTS D ACTIFS FINANCIERS Les actifs financiers que le Groupe a transférés mais qui ne sont pas décomptabilisés sont essentiellement constitués de titres cédés temporairement dans le cadre d une mise en pension ou d un prêt, ainsi que de créances ayant fait l objet d opérations de titrisation. Les passifs associés aux titres mis en pension sont les dettes comptabilisées sous le libellé « Opérations de pension ». Les passifs associés aux créances titrisées sont constitués des parts de titrisation souscrites par des tiers.
➤ PRÊTS DE TITRES, OPÉRATIONS DE PENSIONS ET AUTRES OPÉRATIONS
En millions d euros, au
31 décembre 2021 31 décembre 2020
Valeur comptable des actifs
transférés
Valeur comptable des passifs
associés
Valeur comptable des actifs
transférés
Valeur comptable des passifs
associés
Prêts de titres
Instruments financiers en valeur de marché par résultat 7 382 5 890
Actifs financiers au coût amorti 1 613 2 517
Actifs financiers en valeur de marché par capitaux propres 317 434
Opérations de pensions
Instruments financiers en valeur de marché par résultat 28 413 28 413 39 105 39 104
Actifs financiers au coût amorti 6 437 6 437 5 500 5 167
Actifs financiers en valeur de marché par capitaux propres 1 524 1 524 1 117 1 086
Placements des activités d assurance 6 180 6 226 6 872 6 842
TOTAL 51 866 42 600 61 435 52 199
➤ OPÉRATIONS DE TITRISATION AYANT FAIT L OBJET D UN REFINANCEMENT PARTIEL AUPRÈS D INVESTISSEURS EXTERNES, DONT LE RECOURS EST LIMITÉ AUX ACTIFS TRANSFÉRÉS
En millions d euros, au 31 décembre 2021
Valeur comptable des actifs
transférés
Valeur comptable des passifs
associés
Valeur de marché des actifs
transférés
Valeur de marché des passifs
associés Position nette
Titrisation
Actifs financiers au coût amorti 19 129 17 747 19 134 17 748 1 386
TOTAL 19 129 17 747 19 134 17 748 1 386
En millions d euros, au 31 décembre 2020
Valeur comptable des actifs
transférés
Valeur comptable des passifs
associés
Valeur de marché des actifs
transférés
Valeur de marché des passifs
associés Position nette
Titrisation
Actifs financiers au coût amorti 18 718 17 715 18 980 17 721 1 258
TOTAL 18 718 17 715 18 980 17 721 1 258
La banque n a réalisé aucune opération significative de transfert conduisant à la décomptabilisation partielle ou intégrale d actifs financiers et à la conservation d une implication continue dans ces actifs.
