Document d enregistrement universel et rapport financier annuel 2021 - BNP PARIBAS504
5 risques et adéquation des fonds ProPres Pilier 3
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Risque opérationnel
Le modèle interne utilisé depuis 2008 par le Groupe BNP Paribas est fondé sur les principes suivants :
■ la distribution des pertes annuelles agrégées : une approche actuarielle est développée dans laquelle les fréquences et les sévérités des pertes de risque opérationnel sont modélisées selon des distributions calibrées sur les données de risque disponibles ;
■ les données historiques et prospectives sont utilisées dans le calcul du capital avec une prépondérance des données prospectives, en vue notamment de représenter au mieux les risques opérationnels extrêmes et peu fréquents ;
■ le modèle utilisé se veut fidèle aux données de risque l alimentant, de manière à permettre aux métiers l appropriation des résultats produits : de ce fait, la plus grande part des hypothèses est intégrée dans les données elles-mêmes ;
■ les calculs d exigences de fonds propres sont réalisés de manière prudente : dans ce cadre, il est procédé à une revue approfondie des données de risque utilisées afin de les compléter éventuellement de risques nécessitant une représentation dans le profil de risque opérationnel du Groupe.
L exigence de fonds propres règlementaire sur le périmètre AMA correspond à la VaR (Value at Risk), c est-à-dire au montant maximum de perte possible sur une année, pour un niveau de certitude donné (99,9 % au titre du capital règlementaire). Le calcul est effectué globalement sur
l ensemble des données de risque relatives au périmètre AMA du Groupe, puis alloué aux métiers et aux entités juridiques composant ce périmètre.
Depuis le deuxième trimestre 2018, les actifs pondérés étaient portés au niveau de l approche standard sur le périmètre AMA ; cette obligation a été levée au deuxième trimestre 2021.
Méthodes forfaitaires
Le Groupe BNP Paribas met en œuvre un calcul des exigences de fonds propres selon une approche forfaitaire (de base ou standard) pour les entités du périmètre prudentiel de consolidation qui n utilisent pas le modèle interne :
■ l approche de base : le calcul des exigences de fonds propres est défini comme la moyenne sur les trois dernières années d un agrégat financier basé sur le Produit Net Bancaire (indicateur d exposition) multipliée par un facteur alpha unique fixé par le régulateur (coefficient de pondération de 15 %) ;
■ l approche standard : le calcul des exigences de fonds propres est défini comme la moyenne sur les trois dernières années d un agrégat financier basé sur le Produit Net Bancaire multiplié par des facteurs définis par le régulateur et correspondant à chaque catégorie d activité. Pour réaliser ce calcul, toutes les lignes de métiers du Groupe sont ventilées sur huit catégories d activités règlementaires.
ACTIFS PONDÉRÉS ET EXIGENCES DE FONDS PROPRES
➤ TABLEAU N° 108 : EXIGENCES DE FONDS PROPRES ET ACTIFS PONDÉRÉS AU TITRE DU RISQUE OPÉRATIONNEL (EU OR1)
En millions d euros
31 décembre 2021 31 décembre
2020
Indicateurs pertinents Actifs
pondérés Exigences de
fonds propres Actifs
pondérésAnnée N-3 Année N-2 Année N-1
Approche modèle interne AMA 30 528 31 052 32 325 47 747 3 820 55 800
Approche standard (TSA) 6 932 6 896 6 727 11 321 906 11 203
Approche de base 2 327 2 094 2 205 4 141 331 3 623
RISQUE OPÉRATIONNEL 39 787 40 042 41 257 63 209 5 057 70 626
La baisse de 7 milliards d euros des actifs pondérés liés au risque opérationnel en 2021 s explique principalement par la fin de l obligation de porter des actifs pondérés en AMA à un niveau calculé en standard. Cette baisse est néanmoins partiellement absorbée par une hausse du capital AMA. Le montant de capital en approche de base est notamment impacté par l entrée d Exane dans le périmètre.
TECHNIQUES D ATTÉNUATION DU RISQUE ET ASSURANCE La couverture des risques assurables du Groupe BNP Paribas est réalisée dans la double perspective de protéger son bilan et son compte de résultat, et ses collaborateurs. Elle repose sur une identification et une évaluation des risques, via notamment la réalisation de cartographies de risques, le recensement des pertes opérationnelles subies par le Groupe et des analyses prospectives.
L achat de polices d assurance auprès d acteurs de premier plan permet de remédier aux éventuelles atteintes significatives résultant de malveillances informatiques, de fraudes, de détournements et de vols, de pertes d exploitation ou de mise en cause de la responsabilité civile du Groupe ou des collaborateurs dont il a la charge. Certains risques sont conservés, afin que le Groupe BNP Paribas optimise ses coûts tout en conservant une parfaite maîtrise de son exposition. Il s agit de risques bien identifiés, dont l impact en termes de fréquence et de coût est connu ou prévisible.
Le Groupe est, par ailleurs, attentif dans le cadre de la couverture de ses risques, à la qualité, à la notation et donc à la solvabilité de ses partenaires assureurs. Il est à noter que des informations détaillées sur les risques encourus ainsi que des visites de sites permettent aux assureurs d apprécier la qualité de la prévention au sein de BNP Paribas, ainsi que les moyens de sécurité mis en place et régulièrement adaptés aux nouvelles normes et règlementations.
