Document d enregistrement universel et rapport financier annuel 2021 - BNP PARIBAS242

4 états financiers consolidés au 31 décemBre 2021

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Notes annexes aux états financiers

Niveau 1 : ce niveau regroupe les actions et les obligations liquides, les instruments dérivés traités sur les marchés organisés (futures, options ), les parts de fonds et OPCVM dont la valeur liquidative est calculée quotidiennement.

Niveau 2 : ce niveau regroupe les actions, certaines obligations d États ou d entreprises, les autres parts de fonds et OPCVM et les dérivés négociés de gré à gré.

Niveau 3 : ce niveau regroupe principalement les parts de fonds et les actions non cotées qui sont constituées pour l essentiel de parts dans des sociétés et fonds de capital-risque.

➤ TABLEAU DE VARIATION DES INSTRUMENTS FINANCIERS DE NIVEAU 3

Pour les instruments financiers du Niveau 3, les mouvements suivants sont intervenus au cours de l exercice :

En millions d euros

Actifs financiers

Instruments financiers

disponibles à la vente

Instruments financiers en

valeur de marché par résultat Total

SITUATION AU 31 DÉCEMBRE 2020 220 7 068 7 288

Achats 240 4 993 5 233

Ventes (105) (3 933) (4 038)

Règlements (12) (336) (348)

Transferts vers le niveau 3 154 207 361

Transferts hors du niveau 3 (27) (858) (885)

Gains comptabilisés en compte de résultat 22 1 034 1 056

Éléments relatifs aux variations de parités monétaires 13 13

Variations d actifs comptabilisées en capitaux propres (25) (25)

SITUATION AU 31 DÉCEMBRE 2021 467 8 188 8 655

➤ DÉTAIL DES ACTIFS FINANCIERS DISPONIBLES À LA VENTE

En millions d euros, au

31 décembre 2021 31 décembre 2020

Valeur au bilan

Dont dépréciation

Dont variation de valeur

comptabilisée directement en capitaux

propres Valeur

au bilan Dont

dépréciation

Dont variation de valeur

comptabilisée directement en capitaux

propres

Titres de dette 115 941 9 408 121 066 14 934

Titres de capitaux propres 11 472 (664) 3 257 9 528 (697) 2 117

TOTAL DES ACTIFS DISPONIBLES À LA VENTE 127 413 (664) 12 665 130 594 (697) 17 051

➤ VALEUR DE MARCHÉ DES INSTRUMENTS FINANCIERS COMPTABILISÉS AU COÛT AMORTI

En millions d euros, au

31 décembre 2021 31 décembre 2020

Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 Total Valeur

au bilan Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 Total Valeur au

bilan

Actifs détenus jusqu à l échéance 1 150 1 150 981 1 686 1 686 1 443

Prêts et créances - 3 152 3 3 155 3 145 65 3 183 - 3 248 3 214