Document d enregistrement universel et rapport financier annuel 2021 - BNP PARIBAS426
5 risques et adéquation des fonds ProPres Pilier 3
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Risque de crédit
Le tableau suivant présente les valeurs comptables des actifs financiers et engagements au coût amorti et en valeur de marché par capitaux propres, soumis à dépréciations pour risque de crédit (i.e. hors instruments en valeur de marché par résultat), ventilées par strate de dépréciation et par note interne BNP Paribas dans le périmètre prudentiel. Les actifs financiers soumis à dépréciation sont enregistrés dans les catégories comptables suivantes :
■ banques centrales (hors comptes de caisse) ;
■ titres de dettes comptabilisés en valeur de marché par capitaux propres ou au coût amorti ;
■ prêts et créances comptabilisés au coût amorti ;
■ engagements de financement et de garantie (hors-bilan).
➤ TABLEAU N° 53 : VENTILATION DES ACTIFS FINANCIERS SOUMIS À DÉPRÉCIATIONS PAR STRATE ET PAR NOTE INTERNE [Audité]
En millions d euros
31 décembre 2021
Valeur brute comptable
Dépréciations
Valeur nette
comptable
Note interne BNP Paribas ou équivalent
TOTAL1 à 3 4 à 5 6 à 8 9 à 10 Défaut
Banques centrales 340 622 1 927 2 728 174 - 345 451 (18) 345 433
Strate 1 340 622 1 927 2 573 114 - 345 236 (13) 345 223
Strate 2 - - 155 60 - 215 (5) 210
Strate 3 - - - - - - - -
Titres de dettes en valeur de marché par capitaux propres 37 169 3 076 1 374 13 105 41 737 (140) 41 597
Strate 1 37 169 2 999 1 251 11 - 41 430 (7) 41 423
Strate 2 - 77 123 2 - 202 (29) 173
Strate 3 - - - - 105 105 (104) 1
Prêts et créances comptabilisés au coût amorti 200 532 274 826 368 707 16 050 28 558 888 673 (20 090) 868 583
Strate 1 200 532 255 746 298 977 - - 755 255 (1 884) 753 371
Strate 2 - 19 080 69 730 16 050 - 104 860 (2 704) 102 156
Strate 3 - - - - 28 558 28 558 (15 502) 13 056
Titres de dette comptabilisés au coût amorti 94 628 10 513 3 633 513 260 109 547 (168) 109 379
Strate 1 94 628 10 513 3 304 429 - 108 874 (20) 108 854
Strate 2 - - 329 84 - 413 (25) 388
Strate 3 - - - - 260 260 (123) 137
Actifs destinés à être cédés 35 768 6 548 42 685 134 409 85 544 (476) 85 068
Strate 1 35 768 6 158 38 839 - - 80 765 (172) 80 593
Strate 2 - 390 3 846 134 - 4 370 (217) 4 153
Strate 3 - - - - 409 409 (87) 322
Engagements de financement et de garantie 234 745 159 347 133 879 8 799 1 933 538 703 (958) 537 745
Strate 1 234 745 154 075 113 247 - - 502 067 (230) 501 837
Strate 2 - 5 272 20 632 8 799 - 34 703 (374) 34 329
Strate 3 - - - - 1 933 1 933 (354) 1 579
TOTAL 943 464 456 237 553 006 25 683 31 265 2 009 655 (21 850) 1 987 805
Les actifs financiers soumis à dépréciations sont en hausse de 131 milliards d euros, soit une augmentation de 7 % par rapport au 31 décembre 2020. Cette variation porte principalement sur les actifs financiers et engagements notés 1 à 3 (+ 81 milliards d euros, soit + 9 % par rapport au 31 décembre 2020) et notés 4 à 5 (+ 30 milliards d euros, soit + 7 % par rapport au 31 décembre 2020).
La hausse de 3 % des actifs financiers et des engagements notés 6 à 8 est à rapporter notamment aux perspectives moins favorables pour les expositions des secteurs les plus impactés par la crise sanitaire. Elles ont été prises en compte dans l évaluation du critère de détérioration significative, entraînant des transferts en strate 2.
