Document d enregistrement universel et rapport financier annuel 2021 - BNP PARIBAS 149

3activités et éléments comPtaBles en 2021

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Bilan

3.3 Bilan

ACTIF

GÉNÉRAL Au 31 décembre 2021, le total du bilan consolidé du Groupe BNP Paribas s élève à 2 634,4 milliards d euros, en hausse de 6 % par rapport au 31 décembre 2020 (2 488,5 milliards d euros). Les principaux éléments d actif du Groupe regroupent la caisse et les dépôts auprès des banques centrales, les instruments financiers en valeur de marché par résultat, les prêts et créances sur la clientèle, les titres de dette au coût amorti ou en valeur de marché par capitaux propres, les placements des activités d assurance et les comptes de régularisation et actifs divers, qui, pris dans leur ensemble, représentent 93 % du total des actifs au 31 décembre 2021 (96 % au 31 décembre 2020). La hausse de 6 % de l actif provient principalement de l évolution :

■ des comptes de caisse et banques centrales qui augmentent de 13 % (+ 39,2 milliards d euros, soit 347,9 milliards d euros au 31 décembre 2021) ;

■ des prêts et créances sur la clientèle qui augmentent de 1 % (+ 4,5 milliards d euros, soit 814 milliards d euros au 31 décembre 2021) ;

■ des placements des activités d assurance qui augmentent de 6 % (+ 15,4 milliards d euros, soit 280,8 milliards d euros au 31 décembre 2021) ;

■ des comptes de régularisation et actifs divers qui augmentent de 27 % (+ 38,2 milliards d euros, soit 179,1 milliards d euros au 31 décembre 2021) ;

■ des actifs destinés à être cédés qui augmentent de 91,3 milliards d euros en lien avec le reclassement selon la norme IFRS 5 des actifs de BancWest détaillés dans la note 7.d des états financiers consolidés, dont 50 milliards d euros proviennent des prêts et créances sur la clientèle.

Avant reclassement IFRS 5, les prêts et créances sur la clientèle augmentent de 7 % (+ 54,5 milliards d euros).

CAISSE, BANQUES CENTRALES Les comptes de caisse et banques centrales s élèvent à 347,9 milliards d euros au 31 décembre 2021 en hausse de 13 % par rapport au 31 décembre 2020 (308,7 milliards d euros).

INSTRUMENTS FINANCIERS EN VALEUR DE MARCHÉ PAR RÉSULTAT Les actifs financiers enregistrés en valeur de marché ou de modèle par résultat sont constitués des portefeuilles de transaction, des instruments financiers dérivés et de certains actifs non détenus à des fins de transaction dont les caractéristiques ne permettent pas la comptabilisation au coût amorti ou en valeur de marché par capitaux propres. Les actifs financiers du portefeuille de transaction comportent notamment des titres, des prêts et des opérations de pensions.

Ces actifs sont évalués en valeur de marché ou de modèle à chaque établissement d un bilan.

Le total des instruments financiers en valeur de marché par résultat est en baisse de 1 % (- 7,8 milliards d euros) par rapport au 31 décembre 2020.

Cette baisse résulte principalement de la diminution des instruments financiers dérivés de 13 % (- 36,4 milliards d euros à 240,4 milliards d euros au 31 décembre 2021), partiellement compensée par l augmentation du portefeuille de titres de 14 % (+ 23,6 milliards d euros à 191,5 milliards d euros au 31 décembre 2021), ainsi que de la hausse des prêts et opérations de pensions de 2 % (+ 4,9 milliards d euros à 249,8 milliards d euros au 31 décembre 2021).

PRÊTS ET CRÉANCES SUR LA CLIENTÈLE Les prêts et créances sur la clientèle sont répartis entre les comptes ordinaires débiteurs, les prêts consentis à la clientèle, les opérations de pension et les opérations de location-financement.

Les prêts et créances sur la clientèle (nets de provisions) s élèvent à 814 milliards d euros au 31 décembre 2021 contre 809,5 milliards d euros au 31 décembre 2020, en hausse de + 0,6 %. Cette évolution résulte d une hausse des comptes ordinaires débiteurs qui s élèvent à 49,3 milliards d euros au 31 décembre 2021, en hausse de + 44 % par rapport au 31 décembre 2020 compensée par une baisse des prêts consentis à la clientèle (- 1,6 %, soit 724,4 milliards d euros au 31 décembre 2021 contre 735,9 milliards d euros au 31 décembre 2020). Les provisions pour dépréciation sont en baisse et s élèvent à 19,9 milliards d euros au 31 décembre 2021, contre 21,4 milliards d euros au 31 décembre 2020.

Cette variation inclut le reclassement en « Actifs destinés à être cédés » de 50 milliards d euros de prêts et créances sur la clientèle de BancWest en application de la norme IFRS 5.

TITRES DE DETTE AU COÛT AMORTI ET EN VALEUR DE MARCHÉ PAR CAPITAUX PROPRES Les titres de dette qui ne sont pas détenus à des fins de transaction et qui satisfont le critère des flux de trésorerie établi par IFRS 9, sont comptabilisés :

■ au coût amorti s ils sont gérés en vue de collecter des flux de trésorerie par la perception des paiements contractuels sur la durée de vie de l instrument ; ou

■ en valeur de marché par capitaux propres s ils sont détenus dans un modèle de gestion dont l objectif est atteint à la fois par la perception des flux de trésorerie contractuels et la vente des actifs financiers.