Document d enregistrement universel et rapport financier annuel 2021 - BNP PARIBAS214

4 états financiers consolidés au 31 décemBre 2021

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Notes annexes aux états financiers

Ajustements post-modèles

Des ajustements conservateurs ont été pris en compte lorsque les modèles utilisés se fondaient sur des indicateurs présentant des niveaux atypiques dans le contexte de la crise sanitaire et en lien avec les mesures de soutien, tels que la hausse des dépôts et la baisse des retards de paiements sur la clientèle de détail et les entrepreneurs.

Pour le métier spécialisé du crédit à la consommation, un ajustement conservateur avait été considéré en 2020 sur les crédits ayant fait l objet d un report d échéance. En 2021, cet ajustement a été repris en lien avec le retour au paiement satisfaisant constaté sur ces crédits. Par ailleurs, un ajustement conservateur a été constitué pour compenser le niveau atypique des retards de paiements.

Ces ajustements représentent 4,8 % du montant total des pertes de crédit attendues au 31 décembre 2021, contre 5,5 % au 31 décembre 2020.

Moratoires et garanties publiques

Lorsque les nouveaux crédits bénéficient d une garantie de l État (principalement en France et en Italie), le calcul des pertes de crédit attendues a été ajusté en conséquence.

L absence de report général d échéance au bénéfice des personnes physiques, notamment en France, a conduit à identifier comme restructurées les créances ayant fait l objet de mesures d accompagnement non prévues initialement au contrat. Pour autant, ces mesures n ont pas été considérées comme critère automatique de transfert vers la strate 2.

➤ COÛT DU RISQUE DE LA PÉRIODE

En millions d euros Exercice 2021

Exercice 2020 retraité

selon IFRS 5

Exercice 2020 y compris

activités destinées

à être cédées

Dotations nettes aux dépréciations (2 591) (4 960) (5 358)

Récupérations sur créances amorties 321 369 457

Pertes sur créances irrécouvrables (701) (804) (816)

TOTAL DU COÛT DU RISQUE DE LA PÉRIODE (2 971) (5 395) (5 717)

➤ COÛT DU RISQUE DE LA PÉRIODE PAR CATÉGORIE COMPTABLE ET NATURE D ACTIFS

En millions d euros Exercice 2021

Exercice 2020 retraité selon

IFRS 5

Banques centrales (8) (5)

Instruments financiers en valeur de marché par résultat 6 (181)

Actifs financiers en valeur de marché par capitaux propres (6) (6)

Actifs au coût amorti (2 779) (4 965)

dont prêts et créances (2 763) (4 931)

dont titres de dette (16) (34)

Autres actifs 12 (17)

Engagements de financement, de garantie et divers (196) (221)

TOTAL DU COÛT DU RISQUE DE LA PÉRIODE (2 971) (5 395)

Coût du risque sur encours sains (17) (1 216)

dont strate 1 268 (769)

dont strate 2 (285) (447)

Coût du risque sur encours dépréciés strate 3 (2 954) (4 179)