Document d enregistrement universel et rapport financier annuel 2021 - BNP PARIBAS 413
5risques et adéquation des fonds ProPres Pilier 3
5
Risque de crédit
Principes comptables et méthodes de valorisation
Les techniques comptables et méthodes de valorisation sont présentées dans les états financiers consolidés en note 1.e Actifs et passifs financiers.
Montant total des gains et pertes
Le montant total des gains et pertes latentes enregistrés directement en capitaux propres est présenté dans les états financiers consolidés en note 4.c Actifs financiers en valeur de marché par capitaux propres.
Actifs pondérés
Pour le calcul des actifs pondérés, la méthode de pondération simple prévoit les pondérations suivantes :
■ 190 % pour les participations détenues à des fins de valorisation à moyen/long terme dans le cadre de l activité de Principal Investments,
ainsi que les expositions sur capital-investissement relevant de portefeuilles suffisamment diversifiés en lien avec l activité des métiers de la Banque ;
■ 290 % pour les expositions sous forme d actions cotées incluant majoritairement des participations en lien avec l activité des métiers de la banque. Par ailleurs, certaines participations de l activité Principal Investments sont également comprises dans cette catégorie ;
■ 370 % pour toutes les autres expositions sous forme d actions comprenant principalement des entités consolidées par mise en équivalence (dont les entités d assurance du Groupe dans le périmètre prudentiel présentées ci-après dans le tableau n° 48 : Participations dans des sociétés d assurance (EU INS1)). En outre, cette pondération est également appliquée à des participations non cotées des portefeuilles non diversifiés.
➤ TABLEAU N° 47 : PARTICIPATIONS EN ACTIONS EN MÉTHODE DE PONDÉRATION SIMPLE (EU CR10)
En millions d euros
31 décembre 2021
Exposition au bilan
Exposition hors bilan
Pondération de risque
Valeur exposée
au risque Actifs
pondérés
Montant des pertes anticipées
Expositions sur capital-investissement 1 207 80 190 % 1 247 2 370 10
Expositions sur actions cotées 1 057 0 290 % 1 057 3 066 8
Autres expositions sur actions 12 051 0 370 % 12 051 44 589 289
TOTAL 14 316 80 14 356 50 025 308
En millions d euros
31 décembre 2020
Exposition au bilan
Exposition hors bilan
Pondération de risque
Valeur exposée
au risque Actifs
pondérés
Montant des pertes anticipées
Expositions sur capital-investissement 2 037 990 190 % 2 532 4 811 20
Expositions sur actions cotées 1 167 85 290 % 1 210 3 508 10
Autres expositions sur actions 12 554 169 370 % 12 638 46 762 303
TOTAL 15 758 1 243 16 380 55 081 333
La baisse de - 5 milliards d euros des actifs pondérés sur l année 2021 est principalement liée aux expositions sous forme de parts ou d actions d organismes de placement collectif désormais traitées selon l approche par transparence et non plus selon la méthode de pondération simple (voir section précédente).
Le Groupe n utilise pas la méthode de pondération simple pour les portefeuilles de financement spécialisé.
➤ TABLEAU N° 48 : PARTICIPATIONS DANS DES SOCIÉTÉS D ASSURANCE (EU INS1)
En millions d euros 31 décembre 2021 31 décembre 2020
Participations dans les entités d assurance(*) (avant pondération à 370 %) 7 723 8 184
TOTAL ACTIFS PONDÉRÉS 28 575 30 280
(*) Participations financières significatives dans les entités du secteur de l assurance consolidées par mise en équivalence dans le périmètre prudentiel, bénéficiant des dispositions prévues à l article 49 du Règlement (UE) n° 575/2013 relatif aux exemptions de déductions des fonds propres prudentiels des participations dans les sociétés d assurance. Compte tenu des dispositions prévues à l article 48 du Règlement (UE) n° 575/2013, une déduction éventuelle des fonds propres prudentiels aurait un impact limité avec une diminution d environ 10 points de base du ratio CET1.
