Document de référence et rapport fi nancier annuel 2015 - BNP PARIBAS278

5 RISQUES ET ADÉQUATION DES FONDS PROPRES PILIER 3

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Risque de crédit

5.4 Risque de crédit

EXPOSITIONS AU RISQUE DE CRÉDIT [Audité]

Le tableau ci-après présente l ensemble des actifs fi nanciers du Groupe BNP Paribas, y compris les titres à revenu fi xe, exposés au risque de crédit. Cette exposition ne tient pas compte des garanties et des sûretés

obtenues par le Groupe dans le cadre de son activité de crédit, ni des achats de protection. L exposition au risque de crédit s appuie sur la valeur comptable des actifs fi nanciers inscrits au bilan.

➤ TABLEAU N° 15 : EXPOSITIONS AU RISQUE DE CRÉDIT(*) PAR CLASSE D EXPOSITION ET PAR TYPE D APPROCHE

Expositions En millions d euros

31 décembre 2015 31 décembre 2014 Variation

Approche IRBA

Approche Standard Total

Approche IRBA

Approche Standard Total Total

Administrations centrales et banques centrales 273 203 36 129 309 332 221 680 28 493 250 173 59 159

Entreprises 465 838 134 361 600 199 436 716 131 790 568 506 31 693

Établissements(**) 68 447 19 668 88 114 71 289 20 512 91 801 (3 687)

Clientèle de détail 243 394 157 229 400 623 203 588 184 334 387 922 12 701

Autres Actifs Risqués(***) 329 113 428 113 758 325 113 068 113 393 365

TOTAL DES EXPOSITIONS 1 051 211 460 814 1 512 026 933 598 478 197 1 411 795 100 231

(*) La titrisation fait l objet d un chapitre dédié en section 5.5. Par ailleurs, l exposition liée à l acquisition de prêts sur le marché secondaire représente un montant marginal.

(**) La classe d exposition « Établissements » correspond aux établissements de crédit et entreprises d investissement y compris ceux reconnus comme tels par des pays tiers. En outre cette classe regroupe certaines expositions sur des administrations régionales et locales, des entités du secteur public et des banques multilatérales de développement qui ne sont pas traitées comme des administrations centrales.

(***) Les Autres Actifs Risqués recouvrent les immobilisations, les comptes de régularisation et les valeurs résiduelles.

RAPPROCHEMENT DES EXPOSITIONS DE CRÉDIT AVEC LE BILAN PRUDENTIEL Les expositions au risque de crédit concernent les différents postes suivants du bilan prudentiel au 31 décembre 2015 (section 5.2, Tableau n° 2) : les encours nets des comptes de dépôt auprès des banques centrales (135 milliards d euros), les prêts consentis à la clientèle (689 milliards d euros), aux établissements de crédit (39 milliards d euros), les « Actifs disponibles à la vente à revenu fi xe » (146 milliards d euros), les « Actifs fi nanciers détenus jusqu à l échéance » (0,6 milliard d euros), le portefeuille évalué en valeur de marché sur option (3 milliards d euros), les immobilisations corporelles et de placement (22 milliards d euros), les comptes de régularisation et actifs divers (103 milliards d euros) et les actifs d impôts courants et différés (8 milliards d euros), auxquels s ajoutent des engagements de fi nancement et de garantie donnés (398 milliards d euros).

Ces encours sont retraités des dépréciations, ainsi que des encours relevant d un risque différent du risque de crédit (titrisation, contrepartie et marché) et des autres éléments retraités des fonds propres (29 milliards d euros).

Dans la suite de cette section, les expositions au risque de crédit ne tiennent pas compte des Autres Actifs Risqués (immobilisations, comptes de régularisation et valeurs résiduelles).

ÉVOLUTIONS DES EXPOSITIONS DE CRÉDIT La progression des expositions au risque de crédit s explique notamment par d importants volumes de liquidité placés en banque centrale, par les effets change essentiellement sur le dollar et par l activité courante de la Banque.

Les expositions sur les PME s élèvent à 114,2 milliards d euros au 31 décembre 2015, en augmentation de 17 % par rapport au 31 décembre 2014.

APPROCHES RETENUES POUR LE CALCUL DES EXIGENCES DE FONDS PROPRES BNP Paribas a opté pour les méthodes les plus avancées de l accord Bâle 3. En conformité avec la Directive européenne et sa transposition en droit français, le Groupe a été autorisé en 2007 par le superviseur à utiliser ses méthodes de notations internes pour calculer ses exigences de fonds propres à compter du 1er janvier 2008. Préalablement à son acquisition, le groupe Fortis bénéfi ciait d un accord de la part de son superviseur, la Banque Nationale de Belgique, pour utiliser également l approche avancée pour l évaluation de son besoin en capital réglementaire. Les politiques et dispositifs de notation des sous-groupes BNP Paribas Fortis et BGL BNP Paribas d une part et BNP Paribas d autre part convergent dans le cadre d une méthodologie uniforme retenue par le Groupe (excepté sur la clientèle de détail). Les travaux entrepris dans cette direction