Document de référence et rapport fi nancier annuel 2015 - BNP PARIBAS 167

4ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS AU 31 DÉCEMBRE 2015

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Notes annexes aux états fi nanciers

Classes d instruments et classification au sein de la hiérarchie pour les actifs et passifs évalués à la valeur de marché

Comme énoncé dans le résumé des principes comptables (cf. note 1.c.10), les instruments fi nanciers évalués à la valeur de marché sont répartis selon une hiérarchie qui comprend trois niveaux.

La ventilation des actifs et des passifs par classes de risques a pour objectif de préciser la nature des instruments :

■ Les expositions titrisées sont présentées par type de collatéral ;

■ Pour les instruments dérivés, les valeurs de marché sont ventilées selon le facteur de risque dominant, à savoir le risque de taux d intérêt, le risque de change, le risque de crédit et le risque action. Les instruments dérivés de couverture sont principalement des instruments dérivés de taux d intérêts.

En millions d euros, au

31 décembre 2015

Portefeuille de transaction Portefeuille évalué en valeur de

marché sur option Actifs disponibles à la vente

Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 Total Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 Total Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 Total

Portefeuille de titres 102 232 29 517 1 751 133 500 67 177 12 123 3 743 83 043 204 988 44 625 9 320 258 933

Bons du Trésor et obligations d État 48 509 4 632 53 141 1 849 1 849 125 702 5 567 131 269

Valeurs mobilières adossées à des actifs(1) - 12 059 1 329 13 388 - - - - - 3 312 7 3 319

CDOs/CLOs(2) 832 1 305 2 137 - 16 16

Autres valeurs mobilières adossées à des actifs 11 227 24 11 251 - 3 296 7 3 303

Autres titres à revenu fi xe 12 531 10 889 238 23 658 1 405 4 949 77 6 431 71 220 32 400 1 691 105 311

Actions et autres titres à revenu variable 41 192 1 937 184 43 313 63 923 7 174 3 666 74 763 8 066 3 346 7 622 19 034

Prêts et opérations de pension - 130 928 855 131 783 - 33 - 33

Prêts 433 433 33 33

Opérations de pension 130 495 855 131 350 -

ACTIFS FINANCIERS EN VALEUR DE MARCHÉ PAR RÉSULTAT ET DISPONIBLES À LA VENTE

102 232 160 445 2 606 265 283 67 177 12 156 3 743 83 076 204 988 44 625 9 320 258 933

Portefeuille de titres 75 894 6 231 419 82 544 - - - -

Bons du Trésor et obligations d État 55 724 1 383 57 107 -

Autres titres à revenu fi xe 5 387 4 797 417 10 601 -

Actions et autres titres à revenu variable 14 783 51 2 14 836 -

Emprunts et opérations de pension - 154 499 2 272 156 771 - 2 296 88 2 384

Emprunts 3 893 3 893 2 296 88 2 384

Opérations de pension 150 606 2 272 152 878 -

Dettes représentées par un titre (note 5.i) - - - - - 35 137 11 193 46 330

Dettes subordonnées (note 5.i) - - - - - 1 382 - 1 382

Dettes représentatives de parts de fonds consolidés détenues par des tiers - - - - 2 415 607 - 3 022

PASSIFS FINANCIERS EN VALEUR DE MARCHÉ PAR RÉSULTAT

75 894 160 730 2 691 239 315 2 415 39 422 11 281 53 118