Document de référence et rapport fi nancier annuel 2015 - BNP PARIBAS154

4 ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS AU 31 DÉCEMBRE 2015

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Notes annexes aux états fi nanciers

Note 3 NOTES RELATIVES AU COMPTE DE RÉSULTAT DE L EXERCICE 2015

3.a MARGE D INTÉRÊTS Le Groupe BNP Paribas présente sous les rubriques « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées » la rémunération déterminée selon la méthode du taux d intérêt effectif (intérêts, commissions et frais) des instruments fi nanciers évalués au coût amorti, ainsi que la rémunération des instruments fi nanciers en valeur de marché qui ne répondent pas à la défi nition d un instrument dérivé. La variation de valeur calculée hors intérêts courus sur ces instruments fi nanciers en

valeur de marché par résultat est comptabilisée sous la rubrique « Gains ou pertes nets sur instruments fi nanciers à la juste valeur par résultat ».

Les produits et charges d intérêts sur les dérivés de couverture de valeur de marché sont présentés avec les revenus des éléments dont ils contribuent à la couverture des risques. De même, les produits et charges d intérêts sur les dérivés de couverture économique des opérations désignées en valeur de marché par résultat sont rattachés aux rubriques qui enregistrent les intérêts de ces opérations.

En millions d euros

Exercice 2015 Exercice 2014

Produits Charges Net Produits Charges Net

Opérations avec la clientèle 25 204 (7 498) 17 706 24 320 (8 025) 16 295

Comptes et prêts/emprunts 23 998 (7 438) 16 560 23 065 (7 902) 15 163

Opérations de pensions 38 (11) 27 25 (41) (16)

Opérations de location-fi nancement 1 168 (49) 1 119 1 230 (82) 1 148

Opérations interbancaires 1 368 (1 305) 63 1 548 (1 391) 157

Comptes et prêts/emprunts 1 310 (1 165) 145 1 479 (1 257) 222

Opérations de pensions 58 (140) (82) 69 (134) (65)

Emprunts émis par le Groupe (1 805) (1 805) (2 023) (2 023)

Instruments de couverture de résultats futurs 4 249 (3 334) 915 2 948 (2 565) 383

Instruments de couverture des portefeuilles couverts en taux 3 105 (3 409) (304) 2 709 (2 909) (200)

Portefeuille d instruments fi nanciers en valeur de marché par résultat 2 231 (1 477) 754 1 678 (1 475) 203

Portefeuille de titres à revenu fi xe 1 406 1 406 944 944

Prêts/emprunts 187 (348) (161) 154 (273) (119)

Opérations de pensions 638 (778) (140) 580 (750) (170)

Dettes représentées par un titre (351) (351) (452) (452)

Actifs disponibles à la vente 4 840 4 840 5 063 5 063

Actifs détenus jusqu à échéance 384 384 441 441

TOTAL DES PRODUITS ET CHARGES D INTÉRÊTS OU ASSIMILÉS 41 381 (18 828) 22 553 38 707 (18 388) 20 319

Le total des produits d intérêts sur les créances ayant fait l objet d une dépréciation individuelle s élève à 546 millions d euros pour l exercice 2015 contre 574 millions d euros pour l exercice 2014.

3.b COMMISSIONS Les produits et charges de commissions relatifs aux instruments fi nanciers qui ne sont pas évalués à la valeur de marché par résultat se sont élevés respectivement à 2 975 millions et 355 millions d euros pour l exercice 2015, contre un produit de 3 114 millions d euros et une charge de 334 millions d euros pour l exercice 2014.

Les produits nets de commissions afférentes aux activités de fi ducie et assimilées qui conduisent le Groupe à détenir ou à placer des actifs au nom de la clientèle, de fi ducies, d institutions de retraite et de prévoyance ou d autres institutions se sont élevés à 2 539 millions d euros pour l exercice 2015, contre 2 304 millions d euros pour l exercice 2014.

3.c GAINS NETS SUR INSTRUMENTS FINANCIERS ÉVALUÉS EN VALEUR DE MARCHÉ PAR RÉSULTAT

Les gains nets sur instruments fi nanciers évalués en valeur de marché par résultat recouvrent les éléments de résultat afférents aux instruments financiers gérés au sein d un portefeuille de transaction et aux instruments fi nanciers que le Groupe a désignés comme évaluables en valeur de marché par résultat, y compris les dividendes, et à l exception des revenus et charges d intérêts présentés dans la « Marge d intérêts » (note 3.a).

Les montants de gains et pertes des instruments fi nanciers évalués en valeur de marché sur option sont relatifs principalement à des instruments dont les variations de valeur sont susceptibles d être compensées par celles d instruments du portefeuille de transaction qui les couvrent économiquement.