Document de référence et rapport fi nancier annuel 2015 - BNP PARIBAS 117

3ACTIVITÉS ET ÉLÉMENTS COMPTABLES EN 2015

3

Bilan

3.3 Bilan (1)

(1) Les données au 31 décembre 2014 sont retraitées par application de l interprétation IFRIC 21 (Cf. notes 1a et 2 des é tats fi nanciers consolidés) .

ACTIF

GÉNÉRAL Au 31 décembre 2015, le total du bilan consolidé du Groupe BNP Paribas s élève à 1 994,2 milliards d euros, en baisse de 4 % par rapport au 31 décembre 2014 (2 077,8 milliards d euros). Les principaux éléments d actif du Groupe regroupent les instruments financiers en valeur de marché par résultat, les prêts et créances sur la clientèle et les établissements de crédit, les actifs fi nanciers disponibles à la vente, et les comptes de régularisation et actifs divers, qui, pris dans leur ensemble, représentent 89 % du total des actifs au 31 décembre 2015 (stable par rapport au 31 décembre 2014). La diminution de 4 % de l actif provient principalement de la baisse :

■ des instruments fi nanciers en valeur de marché par résultat de 16 % sous l effet principalement de la baisse des instruments dérivés, des opérations de pension et du portefeuille de titres de transaction ;

■ des comptes de régularisation et actifs divers de 2 % (- 2,1 milliards d euros à 108 milliards d euros au 31 décembre 2015) ;

Ces variations sont partiellement compensées par la hausse :

■ des prêts et créances sur la clientèle de 4 % (+ 25,1 milliards d euros à 682,5 milliards d euros au 31 décembre 2015) ;

■ des actifs disponibles à la vente de 3 % (+ 6,6 milliards d euros à 258,9 milliards d euros au 31 décembre 2015) ;

■ et des dépôts en banques centrales de 15 % (+ 17,1 milliards d euros à 134,5 milliards d euros au 31 décembre 2015.

ACTIFS FINANCIERS EN VALEUR DE MARCHÉ OU DE MODÈLE PAR RÉSULTAT Les actifs fi nanciers enregistrés en valeur de marché ou de modèle par résultat sont constitués des opérations de négoce, des instruments fi nanciers dérivés et de certains actifs que le Groupe a choisi de valoriser, sur option, en valeur de marché ou de modèle par résultat dès la date de leur acquisition. Les actifs fi nanciers du portefeuille de négoce comportent notamment des titres, des prêts et des opérations de pensions. Les actifs valorisés sur option en valeur de marché ou de modèle par résultat comprennent en particulier les actifs financiers représentatifs des contrats en unités de compte des activités d assurance et, dans une moindre mesure, des actifs avec dérivés incorporés pour lesquels le principe d extraction de ces dérivés n a pas été retenu.

Ces actifs sont évalués en valeur de marché ou de modèle à chaque établissement d un bilan.

Le total des instruments fi nanciers en valeur de marché par résultat est en baisse de 16 % par rapport au 31 décembre 2014. Cette baisse

résulte principalement de la diminution de la valeur de remplacement des instruments fi nanciers dérivés de 18 % (- 75,9 milliards d euros à 336,6 milliards d euros au 31 décembre 2015), particulièrement sensible pour les instruments dérivés de taux (- 56,4 milliards d euros au 31 décembre 2015, en baisse de 19 %). Cette baisse résulte également d une diminution des opérations de pension de 21 % (- 34,0 milliards d euros à 131,8 milliards d euros au 31 décembre 2015) et du portefeuille de titres de transaction de 15 % (- 23,0 milliards d euros à 133,5 milliards d euros au 31 décembre 2015).

PRÊTS ET CRÉANCES SUR LES ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDIT Les prêts et créances sur les établissements de crédit (nets de provision) s élèvent à 43,4 milliards d euros au 31 décembre 2015, stables par rapport au 31 décembre 2014 (43,3 milliards d euros), et sont répartis entre les comptes à vue, les prêts consentis aux établissements de crédit et les opérations de pension.

Les comptes à vue sont en hausse de 18 % pour un total de 9,3 milliards d euros au 31 décembre 2015 contre 7,9 milliards d euros au 31 décembre 2014. Les prêts aux établissements de crédit sont en baisse de 4 % et s élèvent à 31,8 milliards d euros au 31 décembre 2015 contre 33,0 milliards d euros au 31 décembre 2014. Les provisions pour dépréciation sont stables (0,2 milliard d euros au 31 décembre 2015 contre 0,3 milliard d euros au 31 décembre 2014).

PRÊTS ET CRÉANCES SUR LA CLIENTÈLE Les prêts et créances sur la clientèle sont répartis entre les comptes ordinaires débiteurs, les prêts consentis à la clientèle, les opérations de pension et les opérations de location-fi nancement.

Les prêts et créances sur la clientèle (nets de provisions) s élèvent à 682,5 milliards d euros au 31 décembre 2015 contre 657,4 milliards d euros au 31 décembre 2014, en hausse de 4 %. Cette évolution résulte de la hausse des prêts consentis à la clientèle (+ 5 % à 628,8 milliards d euros au 31 décembre 2015 contre 596,3 milliards d euros au 31 décembre 2014) alors que les comptes ordinaires débiteurs sont en baisse de - 20 % à 46,8 milliards d euros au 31 décembre 2015. Les opérations de location-fi nancement s élèvent à 27,7 milliards d euros au 31 décembre 2015, stables par rapport au 31 décembre 2014, et les opérations de pension à 5,4 milliards d euros au 31 décembre 2015 en hausse de 3,6 milliards d euros par rapport au 31 décembre 2014. Les provisions pour dépréciation sont restées stables (26,2 milliards d euros au 31 décembre 2015 contre 26,4 milliards d euros au 31 décembre 2014).