Document d enregistrement universel et rapport financier annuel 2019 - BNP PARIBAS436
5 risques et adéquation des fonds ProPres Pilier 3
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Risque opérationnel
EXPOSITION AU RISQUE OPÉRATIONNEL
Le graphique ci-dessous présente les pertes liées au risque opérationnel selon la classification des types d évènements définie dans la règlementation.
➤ GRAPHIQUE N° 14 : PERTES LIÉES AU RISQUE OPÉRATIONNEL RÉPARTITION PAR TYPE D ÉVÉNEMENT (MOYENNE 2011 À 2019)(*)
63 % (2018 : 63 %) Clients, produits et
pratiques commerciales
2 % (2018 : 1 %) Pratiques en matière d'emploi et sécurité
au travail
13 % (2018 : 13 %)
3 % (2018 : 3 %) Interruption de l'activité et dysfonctionnement des systèmes
1 % (2018 : 1 %) Dommages occasionnés aux actifs matériels
Fraude externe
17 % (2018 : 18 %) Exécution, livraison et gestion des processus
1 % (2018 : 1 %) Fraude interne
(*) Les pourcentages entre parenthèses correspondent à la moyenne des pertes par type d événement 2010-2018.
Sur la période 2011-2019, le principal type d incidents de risque opérationnel appartient à la catégorie « Clients, produits et pratiques commerciales » qui représente plus de la moitié des impacts financiers sous l effet notamment du poids financier de l accord global avec les autorités des États-Unis relatif à la revue de certaines transactions en dollars intervenu en juin 2014. Les défaillances dans les processus comprenant notamment les erreurs dans l exécution ou le traitement d opérations et la fraude externe constituent respectivement les deuxième et troisième types d incidents ayant le plus d impact financier.
Le Groupe BNP Paribas porte la plus grande attention à analyser ces différents incidents de façon à améliorer régulièrement son dispositif de contrôle.
CALCUL DES EXIGENCES DE FONDS PROPRES
Le calcul des actifs pondérés pour le risque opérationnel est obtenu en multipliant les exigences de fonds propres correspondantes par 12,5.
APPROCHES RETENUES Le Groupe utilise une approche hybride combinant l Approche par mesure avancée (AMA), l approche standard et l approche de base (ou élémentaire).
En termes de Produit Net Bancaire (PNB), la majorité des entités juridiques du périmètre prudentiel de consolidation du Groupe utilise l approche AMA. Les activités de banque de détail dans les réseaux domestiques et de Banque Privée, ainsi que les activités de Corporate and Institutional Banking sont ainsi largement couvertes par cette approche.
Méthode AMA
Le calcul des exigences de fonds propres en approche AMA est élaboré à partir d un modèle interne de calcul du capital relatif au risque opérationnel, fondé sur les quatre éléments requis par la règlementation, à savoir :
■ les pertes internes historiques de risque opérationnel ;
■ les pertes externes de risque opérationnel ;
■ les facteurs d environnement et de contrôle interne ;
■ l analyse de scénarios prospectifs, appelés incidents potentiels au sein du Groupe BNP Paribas.
