Document d enregistrement universel et rapport financier annuel 2019 - BNP PARIBAS112
2 Gouvernement d entrePrise et contrôle interne
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Le contrôle interne
Les principales missions du « Group Data Office » sont de :
■ définir en coopération étroite avec les Métiers et les fonctions Groupe une « Group data vision » tenant compte de la stratégie et des objectifs du Métier ;
■ mettre en œuvre cette vision avec l appui du Responsable de l IT Groupe et rendre la donnée actionnable afin d accompagner la transformation analytique et numérique ;
■ s appuyer sur le dispositif de pilotage et d animation de la communauté des Métiers et fonctions Groupe afin de renforcer la culture data au sein du Groupe ;
■ renforcer les mesures de gestion de la donnée, y compris l adhérence aux principes BCBS 239 et la règlementation sur la protection des données personnelles.
CONTRÔLE PÉRIODIQUE L Inspection Générale dispose d une filière dédiée à Finance (dénommée « Finance Audit Line ») avec une équipe d inspecteurs spécialisés dans l audit comptable et financier, répondant ainsi à la volonté de l Inspection Générale d avoir un dispositif d audit robuste en la matière, tant du point de vue de la technicité de ses interventions que du périmètre de couverture du risque comptable et financier.
Son plan de missions est déterminé à partir d un exercice annuel d évaluation des risques dont les modalités pratiques ont été établies par l Inspection Générale en s appuyant sur la taxonomie des risques définis par la fonction RISK.
Les principaux objectifs poursuivis par cette équipe sont les suivants :
■ constituer au sein de l Inspection Générale un pôle d expertise comptable et financière pour renforcer les compétences de l Inspection Générale lors des missions réalisées sur ces thèmes ;
■ diffuser au sein du Groupe les meilleures pratiques en matière d audit interne comptable et financier, et harmoniser la qualité des travaux d audit sur le sujet ;
■ identifier et inspecter les zones de risque comptable et financier à l échelle du Groupe.
RELATIONS AVEC LES COMMISSAIRES AUX COMPTES Chaque année, dans le cadre de leur mission légale, les Commissaires aux comptes sont appelés à émettre un rapport dans lequel ils délivrent une opinion sur la régularité et la sincérité des comptes consolidés du Groupe BNP Paribas et des comptes annuels des sociétés du Groupe. En outre, les Commissaires aux comptes réalisent des travaux d examen limité dans le cadre de la clôture semestrielle et des diligences spécifiques lors des clôtures trimestrielles.
Ainsi, dans le cadre de leur mission légale :
■ ils examinent toute évolution significative des normes comptables et présentent au Comité des comptes leurs avis sur les choix comptables significatifs ;
■ ils présentent à la fonction Finance des entités/Métiers/Pôles et du Groupe leurs conclusions et notamment leurs observations et recommandations éventuelles visant à l amélioration de certains aspects du dispositif de contrôle interne qui contribue à l élaboration de l information financière et comptable et qu ils ont examiné dans le cadre de leur audit.
COMMUNICATION FINANCIÈRE (COMMUNIQUÉS DE PRESSE, PRÉSENTATIONS THÉMATIQUES ) Les supports de communication financière publiés sont élaborés par le département « Relations Investisseurs et Information Financière » au sein de Finance. Ils ont pour objectif de présenter aux actionnaires individuels, investisseurs institutionnels, analystes financiers et agences de notation les différentes activités du Groupe, d expliquer ses résultats et de détailler sa stratégie de développement, dans le respect d une information financière homogène avec celle utilisée au niveau interne.
L équipe propose et définit, sous le contrôle de la Direction Générale et du Directeur Financier, le format de communication des informations financières publiées par le Groupe BNP Paribas. Avec l appui des pôles et des fonctions, elle conçoit les présentations des résultats, des projets stratégiques et des présentations thématiques. Elle assure leur diffusion auprès de la communauté financière.
Les Commissaires aux comptes sont associés à la phase de validation et de revue des communications relatives aux arrêtés des comptes trimestriels, semestriels ou annuels, avant leur présentation au Comité des comptes et au Conseil d administration qui les valide.
