Document d enregistrement universel et rapport financier annuel 2019 - BNP PARIBAS304
5 risques et adéquation des fonds ProPres Pilier 3
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Gestion du capital et adéquation des fonds propres
Le Groupe a un total d actifs pondérés au 31 décembre 2019 de 668,8 milliards d euros contre 647,0 milliards d euros au 31 décembre 2018. Au 31 décembre 2019, les actifs pondérés calculés en modèle interne représentent 55 % des actifs pondérés du Groupe.
La ventilation et le détail des actifs pondérés par type de risque sont présentés dans les sections concernées.
Les montants inférieurs aux seuils de déduction des fonds propres prudentiels correspondent aux éléments d actifs pondérés à 250 % conformément à l article 48 du Règlement (UE) n° 575/2013. Ils incluent :
■ les établissements de crédit ou financiers consolidés par mise en équivalence, à l exception des entités d assurance consolidées par mise en équivalence dans le périmètre prudentiel qui sont traitées en méthode de pondération simple ;
■ les participations financières significatives, dans les établissements de crédit ou financiers détenus à plus de 10 % ;
■ les actifs d impôts différés dépendant de bénéfices futurs et résultants de différences temporelles.
Le risque de règlement est défini à l article 378 du Règlement (UE) n° 575/2013 comme le risque de perte de valeur lié à un retard dans le dénouement des opérations sur titres. Au 31 décembre 2019, les actifs pondérés au titre de ce risque sont négligeables pour le Groupe à 3 millions d euros.
VARIATION DES ACTIFS PONDÉRÉS EN 2019 La variation des actifs pondérés entre les deux arrêtés s explique par les effets suivants :
■ effet volume des actifs : impact lié à la variation des expositions au risque (EAD) et impact lié aux programmes de titrisation efficaces initiés par le Groupe ;
■ effet qualité des actifs : impact lié à la variation des paramètres de risque (probabilité de défaut, perte en cas de défaut pour l approche fondée sur les notations internes, taux de pondération pour l approche standard, etc.) ;
■ effet mise à jour des modèles : impact lié aux évolutions dans l utilisation des modèles internes (mise en place d un nouveau modèle, déploiement sur un nouveau périmètre d expositions, recalibration ou revue annuelle des paramètres de risque, application de surcouches, etc.) ;
■ effet méthodologie et règlementation : impact lié aux changements méthodologiques et à la mise en place de nouvelles exigences règlementaires ayant un impact dans le calcul des actifs pondérés ;
■ effet acquisition et cession : impact lié aux changements dans le périmètre de consolidation ;
■ effet variation des taux de change : impact lié à la variation des cours de change sur les expositions.
➤ TABLEAU N° 18 : VARIATION DES ACTIFS PONDÉRÉS PAR TYPE D EFFETS
Actifs pondérés En millions d euros
31 décembre
2018
Type d effets
Total Variation
31 décembre
2019 Volume
des actifs Qualité
des actifs
Mise à jour des
modèles Méthodologie et règlementation
Acquisitions et cessions
Variation des taux
de change Autres
Risque de crédit 503 851 27 869 (15 738) 4 397 3 361 (2 571) 3 127 (65) 20 380 524 231
Risque de contrepartie 26 634 3 666 (1 894) 1 524 - 53 (1) (461) 2 886 29 520
Risque de règlement 12 - - - - - - (9) (9) 3
Position de titrisation du portefeuille bancaire 7 040 3 571 (103) - - 15 164 (177) 3 470 10 510
Risque de marché 19 948 3 162 (1 531) (2 398) - (411) - 527 (652) 19 296
Risque opérationnel 72 947 1 308 (1 423) (190) - (3 750) (1) 0 (4 056) 68 891
Montants inférieurs aux seuils de déductions (pondérés à 250 %) 16 569 742 - - 170 (1 228) 0 123 (193) 16 376
TOTAL 647 001 40 318 (20 689) 3 333 3 531 (7 893) 3 288 (63) 21 826 668 828
Les principaux effets expliquant la hausse des actifs pondérés de 22 milliards d euros sur l année 2019 sont les suivants :
■ une augmentation en lien avec l activité de 40 milliards d euros caractérisée par la progression du risque de crédit net de l impact des titrisations efficaces initiées par le Groupe (+ 28 milliards d euros au global) ;
■ un effet qualité des actifs en amélioration à hauteur de 21 milliards d euros principalement sur le risque de crédit avec notamment une amélioration des paramètres de risque ;
■ une hausse de 3 milliards d euros liée à la mise à jour des modèles ;
■ une hausse de 4 milliards d euros liée à l application de la nouvelle norme IFRS 16 au 1er janvier 2019 ;
