Document d enregistrement universel et rapport financier annuel 2019 - BNP PARIBAS 129
3activités et éléments comPtaBles en 2019
3
Bilan
3.3 Bilan
ACTIF
GÉNÉRAL Au 31 décembre 2019, le total du bilan consolidé du Groupe BNP Paribas s élève à 2 164,7 milliards d euros, en hausse de 6 % par rapport au 31 décembre 2018 (2 040,8 milliards d euros). Les principaux éléments d actif du Groupe regroupent la caisse et les dépôts auprès des banques centrales, les instruments financiers en valeur de marché par résultat, les prêts et créances à la clientèle, les titres de dette au coût amorti ou en valeur de marché par capitaux propres, les placements des activités d assurance et les comptes de régularisation et actifs divers, qui, pris dans leur ensemble, représentent 95 % du total des actifs au 31 décembre 2019 (96 % au 31 décembre 2018). La hausse de 6 % de l actif provient principalement de la progression :
■ des instruments financiers en valeur de marché par résultat qui augmentent de 37,6 milliards d euros, soit 7 %, principalement sous l effet de la hausse des opérations de pension et des instruments financiers dérivés ;
■ des actifs financiers au coût amorti qui augmentent de 75,4 milliards d euros, soit 9 %, principalement sous l effet de la hausse des prêts et créances à la clientèle de 5 % (+ 39,9 milliards d euros pour atteindre 805,8 milliards d euros au 31 décembre 2019) et des titres de dettes de 44 % (+ 33,4 milliards d euros pour atteindre 108,5 milliards d euros au 31 décembre 2019).
CAISSE, BANQUES CENTRALES Les comptes de caisse et banques centrales s élèvent à 155,1 milliards d euros au 31 décembre 2019 en baisse de 16,2 % par rapport au 31 décembre 2018 (185,1 milliards d euros).
INSTRUMENTS FINANCIERS EN VALEUR DE MARCHÉ PAR RÉSULTAT Les actifs financiers enregistrés en valeur de marché ou de modèle par résultat sont constitués des portefeuilles de transaction, des instruments financiers dérivés et de certains actifs non détenus à des fins de transaction dont les caractéristiques ne permettent pas la comptabilisation au coût amorti ou en valeur de marché par capitaux propres. Les actifs financiers du portefeuille de transaction comportent notamment des titres, des prêts et des opérations de pensions.
Ces actifs sont évalués en valeur de marché ou de modèle à chaque établissement d un bilan.
Le total des instruments financiers en valeur de marché par résultat est en hausse de 7 % (+ 37,6 milliards d euros) par rapport au 31 décembre 2018.
Cette hausse résulte principalement de l augmentation du portefeuille de titres de 8 % (+ 9,9 milliards d euros à 131,9 milliards d euros au 31 décembre 2019), ainsi que de la hausse des prêts et opérations de pension de 7 % (+ 13,2 milliards d euros à 196,9 milliards d euros au 31 décembre 2019), et de la hausse des instruments financiers dérivés de 6 % (+ 14,3 milliards d euros à 247,2 milliards d euros au 31 décembre 2019).
PRÊTS ET CRÉANCES SUR LA CLIENTÈLE Les prêts et créances sur la clientèle sont répartis entre les comptes ordinaires débiteurs, les prêts consentis à la clientèle, les opérations de pension et les opérations de location-financement.
Les prêts et créances sur la clientèle (nets de provisions) s élèvent à 805,8 milliards d euros au 31 décembre 2019 contre 765,9 milliards d euros au 31 décembre 2018, en hausse de 5 %. Cette évolution résulte de la hausse des prêts consentis à la clientèle (+ 6 %, soit 734,2 milliards d euros au 31 décembre 2019 contre 695,6 milliards d euros au 31 décembre 2018), ainsi que de celle des opérations de location- financement, qui s élèvent à 34,5 milliards d euros au 31 décembre 2019, en hausse de 7 % par rapport au 31 décembre 2018. Les provisions pour dépréciation sont en baisse et s élèvent à 21,2 milliards d euros au 31 décembre 2019, contre 24,1 milliards d euros au 31 décembre 2018.
TITRES DE DETTE AU COÛT AMORTI ET EN VALEUR DE MARCHÉ PAR CAPITAUX PROPRES Les titres de dette qui ne sont pas détenus à des fins de transaction et qui satisfont le critère des flux de trésorerie établi par IFRS 9, sont comptabilisés :
■ au coût amorti s ils sont gérés en vue de collecter des flux de trésorerie par la perception des paiements contractuels sur la durée de vie de l instrument ; ou
■ en valeur de marché par capitaux propres s ils sont détenus dans un modèle de gestion dont l objectif est atteint à la fois par la perception des flux de trésorerie contractuels et la vente des actifs financiers.
Titres de dette au coût amorti
Les titres de dette au coût amorti sont comptabilisés selon la méthode du taux d intérêt effectif. Ils s élèvent (nets de provisions) à 108,5 milliards d euros au 31 décembre 2019, contre 75,1 milliards d euros au 31 décembre 2018, soit une augmentation de 44 %.
Titres de dette en valeur de marché par capitaux propres
Ces actifs sont évalués en valeur de marché ou assimilée en contrepartie des capitaux propres à chaque date d établissement d un bilan. Ils diminuent de 3,4 milliards d euros entre le 31 décembre 2018 et le 31 décembre 2019, s élevant à 50,4 milliards d euros.
Les titres de dette en valeur de marché par capitaux propres présentent une plus-value latente de 0,2 milliard d euros au 31 décembre 2019, contre 0,1 milliard d euros au 31 décembre 2018, soit une augmentation de 0,1 milliard d euros.
