Document d enregistrement universel et rapport financier annuel 2019 - BNP PARIBAS212
4 états financiers consolidés au 31 décemBre 2019
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Notes annexes aux états financiers
Niveau 1 : ce niveau regroupe les actions et les obligations liquides, les instruments dérivés traités sur les marchés organisés (futures, options ), les parts de fonds et OPCVM dont la valeur liquidative est calculée quotidiennement.
Niveau 2 : ce niveau regroupe les actions, certaines obligations d États ou d entreprises, les autres parts de fonds et OPCVM et les dérivés négociés de gré à gré.
Niveau 3 : ce niveau regroupe principalement les parts de fonds et les actions non cotées qui sont constituées pour l essentiel de parts dans des sociétés et fonds de capital-risque.
➤ TABLEAU DE VARIATION DES INSTRUMENTS FINANCIERS DE NIVEAU 3
Pour les instruments financiers du Niveau 3, les mouvements suivants sont intervenus au cours de l exercice :
En millions d euros
Actifs financiers
Instruments financiers
disponibles à la vente
Instruments financiers en
valeur de marché par résultat Total
SITUATION AU 31 DÉCEMBRE 2018 276 6 820 7 096
Achats 54 2 941 2 995
Ventes (53) (2 253) (2 306)
Règlements (75) (208) (283)
Transfert vers le niveau 3 84 236 320
Transfert hors du niveau 3 (19) (582) (601)
Gains comptabilisés en compte de résultat 5 618 623
Éléments relatifs aux variations de parités monétaires 1 (2) (1)
Variations d actifs comptabilisées en capitaux propres 17 17
SITUATION AU 31 DÉCEMBRE 2019 290 7 571 7 861
Au cours de l exercice 2019, les transferts entre le Niveau 1 et le Niveau 2 n ont pas été significatifs.
➤ DÉTAIL DES ACTIFS FINANCIERS DISPONIBLES À LA VENTE
En millions d euros, au
31 décembre 2019 31 décembre 2018
Valeur au bilan
Dont dépréciation
Dont variation de valeur
comptabilisée directement en capitaux
propres Valeur
au bilan Dont
dépréciation
Dont variation de valeur
comptabilisée directement en capitaux
propres
Titres de dette 118 618 12 729 105 973 8 461
Titres de capitaux propres 7 978 (417) 2 009 6 068 (312) 668
TOTAL DES ACTIFS DISPONIBLES À LA VENTE 126 596 (417) 14 738 112 041 (312) 9 129
➤ VALEUR DE MARCHÉ DES INSTRUMENTS FINANCIERS COMPTABILISÉS AU COÛT AMORTI
En millions d euros, au
31 décembre 2019 31 décembre 2018
Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 Total Valeur
au bilan Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 Total Valeur
au bilan
Actifs détenus jusqu à l échéance 2 224 2 224 1 914 4 116 4 116 3 720
Prêts et créances 121 2 985 18 3 124 3 089 125 3 487 21 3 633 3 605
