Document d enregistrement universel et rapport financier annuel 2019 - BNP PARIBAS340
5 risques et adéquation des fonds ProPres Pilier 3
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Risque de crédit
➤ TABLEAU N° 30 : VARIATION DES ACTIFS PONDÉRÉS DU RISQUE DE CRÉDIT PAR TYPE D EFFETS (EU CR8)
En millions d euros
Actifs pondérés Exigences de fonds propres
Total dont approche
IRBA Total dont approche
IRBA
31 décembre 2018 503 851 242 323 40 308 19 386
Volume des actifs 27 869 15 787 2 230 1 263
Qualité des actifs (15 738) (8 240) (1 259) (659)
Mise à jour des modèles 4 397 4 397 352 352
Méthodologie et règlementation 3 361 - 269 -
Acquisitions et cessions (2 571) 6 478 (206) 518
Variation des taux de change 3 127 1 661 250 133
Autres (65) (2 854) (5) (228)
31 DÉCEMBRE 2019 524 231 259 552 41 939 20 764
Les actifs pondérés du risque de crédit sont en hausse de 20 milliards d euros sur l année 2019 du fait des principaux éléments suivants :
■ une augmentation en lien avec l activité (nette des titrisations) de 28 milliards d euros dont + 12 milliards d euros sur CIB, + 11 milliards d euros sur International Financial Services et + 4 milliards d euros sur Domestic Markets ;
■ un effet qualité des actifs en amélioration, à hauteur de 16 milliards d euros avec notamment une amélioration des paramètres de risque ;
■ une hausse de 4 milliards d euros liée à la mise à jour des modèles ;
■ un effet méthodologie à la hausse de 3 milliards d euros relatif à l application de la norme IFRS 16 au 1er janvier 2019 ;
■ une diminution de 3 milliards d euros liée aux effets de périmètre ;
■ une hausse de 3 milliards d euros au titre des effets de change en particulier avec l appréciation du dollar US et de la livre sterling.
RISQUE DE CRÉDIT : APPROCHE IRBA
La politique de notation appliquée par le Groupe couvre l ensemble de la Banque. Le dispositif IRBA, validé en décembre 2007, s étend aux portefeuilles listés dans le paragraphe Approches retenues pour le calcul des exigences de fonds propres dans la section Expositions au risque de crédit.
Des modèles internes spécifiques adaptés aux catégories d exposition et de tiers les plus représentées dans son portefeuille de crédit ont été développés par le Groupe. Ils sont fondés sur des données internes collectées sur de longues périodes. Chacun de ces modèles est développé et entretenu par une équipe spécialisée, en coordination avec les experts RISK et métier concernés. Par ailleurs, le respect des seuils planchers fixés par la règlementation sur ces modèles est vérifié. La Banque n utilise pas de modèles développés par des fournisseurs externes.
La détermination de la note de contrepartie (ou de la probabilité de défaut) et de la perte en cas de défaut est réalisée soit par la mise en œuvre de méthodes purement statistiques pour les portefeuilles dont la granularité est la plus fine (crédits aux particuliers et aux très petites entreprises), soit par une combinaison de modèles et de dires d experts pour les autres portefeuilles.
La perte en cas de défaut reflète la perte que subirait la Banque en cas de défaut de la contrepartie en période de ralentissement économique, conformément aux dispositions de la règlementation. Elle est évaluée,
pour chaque opération, à partir du taux de récupération d une transaction senior unsecured et, d autre part, des effets des techniques d atténuation des risques de crédit (garanties et sûretés réelles). Les récupérations sur les garanties et sûretés sont estimées chaque année sur la base de valorisations conservatrices et de décotes prenant en compte la réalisation desdites sûretés en période de ralentissement économique.
La Banque modélise ses propres facteurs de conversion sur les engagements de financement par exploitation des chroniques internes de défaut. Les facteurs de conversion sont destinés à mesurer la quote- part des engagements hors-bilan de la Banque qui seraient en risque en cas de défaillance de chacun des emprunteurs. Ce paramètre est affecté automatiquement en fonction de la nature de la transaction pour tous les portefeuilles et n est donc pas décidé par les Comités de crédit.
Les estimations internes des paramètres de risque sont utilisées dans la gestion quotidienne de la Banque conformément aux préconisations de la règlementation. Ainsi, au-delà du calcul des exigences de fonds propres, elles sont utilisées, par exemple, pour la définition des délégations, à l octroi des crédits ou lors de leur renouvellement, pour les mesures de rentabilité, pour déterminer les provisions de portefeuille, et pour les analyses de portefeuille.
