Document d enregistrement universel et rapport financier annuel 2019 - BNP PARIBAS290
5 risques et adéquation des fonds ProPres Pilier 3
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Gestion du capital et adéquation des fonds propres
Le tableau suivant présente les différences entre périmètre de consolidation comptable et prudentiel pour chaque poste du bilan.
➤ TABLEAU N° 10 : PASSAGE DU BILAN COMPTABLE CONSOLIDÉ AU BILAN PRUDENTIEL (EU LI1-A)
En millions d euros
31 décembre 2019
Périmètre comptable
Retraitements des sociétés d assurance
Autres retraitements liés aux méthodes de
consolidation(*) Périmètre
prudentiel
Référence au tableau de
fonds propres (Annexe 2)
ACTIF Caisse, banques centrales 155 135 - 265 155 400 Instruments financiers en valeur de marché par résultat
Portefeuille de titres 131 935 547 (141) 132 341 dont détentions directes de fonds propres d entités du secteur financier détenues à plus de 10 % 250 547 - 797 1 dont détentions directes de fonds propres d entités du secteur financier détenues à moins de 10 % 3 154 - - 3 154 2
Prêts, créances et opérations de pensions 196 927 1 495 (512) 197 910 Instruments financiers dérivés 247 287 404 (170) 247 521
Instruments financiers dérivés de couverture 12 452 (6) 5 12 451 Actifs financiers en valeur de marché par capitaux propres
Titres de dette 50 403 2 691 640 53 734 dont détentions directes de fonds propres d entités du secteur financier détenues à plus de 10 % - 2 691 - 2 691 1 dont détentions directes de fonds propres d entités du secteur financier détenues à moins de 10 % 12 - - 12 2
Instruments de capitaux propres 2 266 - - 2 266 dont détentions directes de fonds propres d entités du secteur financier détenues à plus de 10 % 388 - - 388 1 dont détentions directes de fonds propres d entités du secteur financier détenues à moins de 10 % 837 - - 837 2
Actifs financiers au coût amorti Prêts et créances sur les établissements de crédit 21 692 - (318) 21 374
dont détentions directes de fonds propres d entités du secteur financier détenues à plus de 10 % 296 - (65) 231 1 dont détentions directes de fonds propres d entités du secteur financier détenues à moins de 10 % - - - - 2
Prêts et créances sur la clientèle 805 777 3 500 21 171 830 448 dont détentions directes de fonds propres d entités du secteur financier détenues à plus de 10 % 65 339 (65) 339 1 dont détentions directes de fonds propres d entités du secteur financier détenues à moins de 10 % 334 - - 334 2
Titres de dette 108 454 - 1 018 109 472 dont détentions directes de fonds propres d entités du secteur financier détenues à plus de 10 % 100 - - 100 1 dont détentions directes de fonds propres d entités du secteur financier détenues à moins de 10 % 65 - - 65 2
Écart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux 4 303 - 48 4 351 Placement des activités d assurance 257 818 (257 818) - - Actifs d impôts courants et différés 6 813 (8) 11 6 816 Comptes de régularisation et actifs divers 113 535 (3 436) (3 051) 107 048 Participations dans les entreprises mises en équivalence 5 952 5 869 1 919 13 740
dont participations dans les entités du secteur financier 5 575 5 575 (615) 10 535 1 dont écarts d acquisition 332 280 (3) 609
Immobilisations corporelles et immeubles de placement 32 295 (596) (16 102) 15 597 Immobilisations incorporelles 3 852 (249) (104) 3 499 3
dont immobilisations incorporelles hors droits hypothécaires 3 819 (249) (104) 3 466
Écarts d acquisition 7 817 (279) (869) 6 669 3 Actifs non courants destinés à être cédés - - - - TOTAL ACTIF 2 164 713 (247 886) 3 810 1 920 637
