Document d enregistrement universel et rapport financier annuel 2019 - BNP PARIBAS 223
4états financiers consolidés au 31 décemBre 2019
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Notes annexes aux états financiers
5.r TRANSFERTS D ACTIFS FINANCIERS Les actifs financiers que le Groupe a transférés mais qui ne sont pas décomptabilisés sont essentiellement constitués de titres cédés temporairement dans le cadre d une mise en pension ou d un prêt, ainsi que de créances ayant fait l objet d opérations de titrisation. Les passifs associés aux titres mis en pension sont les dettes comptabilisées sous le libellé « Opérations de pension ». Les passifs associés aux créances titrisées sont constitués des parts de titrisation souscrites par des tiers.
➤ PRÊTS DE TITRES, OPÉRATIONS DE PENSIONS ET AUTRES OPÉRATIONS :
En millions d euros, au
31 décembre 2019 31 décembre 2018
Valeur comptable des actifs
transférés
Valeur comptable des passifs
associés
Valeur comptable des actifs
transférés
Valeur comptable des passifs
associés
Prêts de titres
Instruments financiers en valeur de marché par résultat 13 358 - 6 838 -
Actifs financiers au coût amorti 1 408 - 801 -
Actifs financiers en valeur de marché par capitaux propres 320 - 25 -
Opérations de pensions
Instruments financiers en valeur de marché par résultat 33 203 33 148 34 871 34 699
Actifs financiers au coût amorti 3 664 3 621 627 624
Actifs financiers en valeur de marché par capitaux propres 988 984 1 766 1 766
Placements des activités d assurance 5 844 5 921 5 979 5 855
TOTAL 58 785 43 674 50 907 42 944
➤ OPÉRATIONS DE TITRISATION AYANT FAIT L OBJET D UN REFINANCEMENT PARTIEL AUPRÈS D INVESTISSEURS EXTERNES, DONT LE RECOURS EST LIMITÉ AUX ACTIFS TRANSFÉRÉS :
En millions d euros, au 31 décembre 2019
Valeur comptable des actifs
transférés
Valeur comptable des passifs
associés
Valeur de marché des actifs
transférés
Valeur de marché des passifs
associés Position nette
Titrisation
Instruments financiers en valeur de marché par résultat 28 28 28 28 -
Actifs financiers au coût amorti 19 674 17 431 19 035 17 471 1 564
Actifs financiers en valeur de marché par capitaux propres
18 18 17 17 -
TOTAL 19 720 17 477 19 080 17 516 1 564
En millions d euros, au 31 décembre 2018
Valeur comptable des actifs
transférés
Valeur comptable des passifs
associés
Valeur de marché des actifs
transférés
Valeur de marché des passifs
associés Position nette
Titrisation
Instruments financiers en valeur de marché par résultat 163 163 163 163 -
Actifs financiers au coût amorti 14 050 12 913 14 227 12 916 1 311
Actifs financiers en valeur de marché par capitaux propres
21 21 21 21 -
TOTAL 14 234 13 097 14 411 13 100 1 311
La banque n a réalisé aucune opération significative de transfert conduisant à la décomptabilisation partielle ou intégrale d actifs financiers et à la conservation d une implication continue dans ces actifs.
