Document d enregistrement universel et rapport financier annuel 2020 - BNP PARIBAS314
5 risques et adéquation des fonds ProPres Pilier 3
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Gestion du capital et adéquation des fonds propres
Le tableau suivant présente les principales différences entre les montants d exposition comptable au bilan prudentiel (présentés dans le tableau précédent) et les montants d exposition utilisés à des fins règlementaires selon les différents types de risque, à l exception du risque de marché. En effet pour ce dernier, la principale mesure règlementaire utilisée par le Groupe est la Value at Risk (VaR) qui reflète la sensibilité du portefeuille de négociation de la Banque aux différents paramètres de marché (voir paragraphe Exposition au risque de marché, de la section 5.7). Le montant de VaR n est donc pas directement issu de la valeur nette comptable des actifs et passifs soumis au risque de marché.
➤ TABLEAU N° 12 : RÉCONCILIATION ENTRE LES VALEURS NETTES COMPTABLES DU PÉRIMÈTRE PRUDENTIEL ET LES MONTANTS D EXPOSITION PRIS EN COMPTE À DES FINS RÈGLEMENTAIRES (EU LI2)
En millions d euros
31 décembre 2020
Soumis au cadre du risque
de crédit
Soumis au cadre du risque de contrepartie
Soumis au cadre de la
titrisation
Soumis au cadre du risque
de marché
VALEUR NETTE COMPTABLE DES ÉLÉMENTS D ACTIF 1 326 570 671 470 48 300 691 301
Valeur nette comptable des éléments de passif (648 618)
Montant des expositions hors-bilan nettes de dépréciations 451 865 18 094
Montant des dépréciations pour risque de crédit 22 753 64
Montants inférieurs au seuil de déduction des fonds propres prudentiels (pondérés à 250 %)(*) (6 825)
Écarts de valorisation liés à l utilisation d un modèle interne(**) 193 656
Autres ajustements 6 006
EXPOSITION PRISE EN COMPTE À DES FINS RÈGLEMENTAIRES 1 800 369 216 508 66 458
(*) Inclut les impôts différés résultant de différences temporelles et les participations significatives dans les entités du secteur financier, pondérés à 250 %. (**) La principale mesure règlementaire utilisée par le Groupe dans le cadre du risque de contrepartie est l EEPE (Effective Expected Positive Exposure).
Les caractéristiques du modèle d évaluation sont décrites dans la section 5.6 au paragraphe Mesure du risque de contrepartie.
En millions d euros
31 décembre 2019
Soumis au cadre du risque
de crédit
Soumis au cadre du risque de contrepartie
Soumis au cadre de la
titrisation
Soumis au cadre du risque
de marché
VALEUR NETTE COMPTABLE DES ÉLÉMENTS D ACTIF 1 158 901 565 668 50 755 574 996
Valeur nette comptable des éléments de passif (528 308)
Montant des expositions hors-bilan nettes de dépréciations 417 997 10 489
Montant des dépréciations pour risque de crédit 22 338 32
Montants inférieurs au seuil de déduction des fonds propres prudentiels (pondérés à 250 %)(*) (6 549)
Écarts de valorisation liés à l utilisation d un modèle interne(**) 129 717
Autres ajustements 5 452
EXPOSITION PRISE EN COMPTE À DES FINS RÈGLEMENTAIRES 1 598 139 167 077 61 276
(*) Inclut les impôts différés résultant de différences temporelles et les participations significatives dans les entités du secteur financier, pondérés à 250 %. (**) La principale mesure règlementaire utilisée par le Groupe dans le cadre du risque de contrepartie est l EEPE (Effective Expected Positive Exposure). Les
caractéristiques du modèle d évaluation sont décrites dans la section 5.6 au paragraphe Mesure du risque de contrepartie.
