Document d enregistrement universel et rapport financier annuel 2020 - BNP PARIBAS226

4 états financiers consolidés au 31 décemBre 2020

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Notes annexes aux états financiers

Niveau 1 : ce niveau regroupe les actions et les obligations liquides, les instruments dérivés traités sur les marchés organisés (futures, options ), les parts de fonds et OPCVM dont la valeur liquidative est calculée quotidiennement.

Niveau 2 : ce niveau regroupe les actions, certaines obligations d États ou d entreprises, les autres parts de fonds et OPCVM et les dérivés négociés de gré à gré.

Niveau 3 : ce niveau regroupe principalement les parts de fonds et les actions non cotées qui sont constituées pour l essentiel de parts dans des sociétés et fonds de capital-risque.

Au cours de l exercice 2020, les transferts entre le Niveau 1 et le Niveau 2 n ont pas été significatifs.

➤ TABLEAU DE VARIATION DES INSTRUMENTS FINANCIERS DE NIVEAU 3

Pour les instruments financiers du Niveau 3, les mouvements suivants sont intervenus au cours de l exercice :

En millions d euros

Actifs financiers

Instruments financiers

disponibles à la vente

Instruments financiers en

valeur de marché par résultat Total

SITUATION AU 31 DÉCEMBRE 2019 290 7 571 7 861

Achats 42 1 876 1 918

Ventes (20) (1 672) (1 692)

Règlements (33) (222) (255)

Transferts vers le niveau 3 2 12 14

Transferts hors du niveau 3 (55) (867) (922)

Gains comptabilisés en compte de résultat 2 392 394

Éléments relatifs aux variations de parités monétaires 2 (19) (17)

Variations d actifs comptabilisées en capitaux propres (10) (10)

SITUATION AU 31 DÉCEMBRE 2020 220 7 068 7 288

➤ DÉTAIL DES ACTIFS FINANCIERS DISPONIBLES À LA VENTE

En millions d euros, au

31 décembre 2020 31 décembre 2019

Valeur au bilan

Dont dépréciation

Dont variation de valeur

comptabilisée directement en capitaux

propres Valeur

au bilan Dont

dépréciation

Dont variation de valeur

comptabilisée directement en capitaux

propres

Titres de dette 121 066 14 934 118 618 12 729

Titres de capitaux propres 9 528 (697) 2 117 7 978 (417) 2 009

TOTAL DES ACTIFS DISPONIBLES À LA VENTE 130 594 (697) 17 051 126 596 (417) 14 738

➤ VALEUR DE MARCHÉ DES INSTRUMENTS FINANCIERS COMPTABILISÉS AU COÛT AMORTI

En millions d euros, au

31 décembre 2020 31 décembre 2019

Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 Total Valeur au

bilan Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 Total Valeur au

bilan

Actifs détenus jusqu à l échéance 1 686 1 686 1 443 2 224 2 224 1 914

Prêts et créances 65 3 183 - 3 248 3 214 121 2 985 18 3 124 3 089