Document d enregistrement universel et rapport financier annuel 2020 - BNP PARIBAS 139

3activités et éléments comPtaBles en 2020

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Bilan

3.3 Bilan

ACTIF

GÉNÉRAL Au 31 décembre 2020, le total du bilan consolidé du Groupe BNP Paribas s élève à 2 488,5 milliards d euros, en hausse de 15 % par rapport au 31 décembre 2019 (2 164,7 milliards d euros). Les principaux éléments d actif du Groupe regroupent la caisse et les dépôts auprès des banques centrales, les instruments financiers en valeur de marché par résultat, les prêts et créances à la clientèle, les titres de dette au coût amorti ou en valeur de marché par capitaux propres, les placements des activités d assurance et les comptes de régularisation et actifs divers, qui, pris dans leur ensemble, représentent 96 % du total des actifs au 31 décembre 2020, stable par rapport au 31 décembre 2019. La hausse de 15 % de l actif provient principalement de la progression :

■ des comptes de caisse et banques centrales qui augmentent de + 153,6 milliards d euros, soit + 99 % ;

■ des instruments financiers en valeur de marché par résultat qui augmentent de + 113,4 milliards d euros, soit + 20 %, principalement sous l effet de la hausse du portefeuille des titres et des opérations de pension ;

■ des comptes de régularisation et actifs divers qui augmentent de + 27,4 milliards d euros soit + 24 %.

CAISSE, BANQUES CENTRALES Les comptes de caisse et banques centrales s élèvent à 308,7 milliards d euros au 31 décembre 2020 en hausse de 99 % par rapport au 31 décembre 2019 (155,1 milliards d euros).

INSTRUMENTS FINANCIERS EN VALEUR DE MARCHÉ PAR RÉSULTAT Les actifs financiers enregistrés en valeur de marché ou de modèle par résultat sont constitués des portefeuilles de transaction, des instruments financiers dérivés et de certains actifs non détenus à des fins de transaction dont les caractéristiques ne permettent pas la comptabilisation au coût amorti ou en valeur de marché par capitaux propres. Les actifs financiers du portefeuille de transaction comportent notamment des titres, des prêts et des opérations de pensions.

Ces actifs sont évalués en valeur de marché ou de modèle à chaque établissement d un bilan.

Le total des instruments financiers en valeur de marché par résultat est en hausse de 20 % (+ 113,4 milliards d euros) par rapport au 31 décembre 2019.

Cette hausse résulte principalement de l augmentation du portefeuille de titres de 27 % (+ 36,0 milliards d euros à 167,9 milliards d euros au 31 décembre 2020), ainsi que de la hausse des prêts et opérations de pension de 24 % (+ 48,0 milliards d euros à 244,9 milliards d euros au 31 décembre 2020), et de la hausse des instruments financiers dérivés de 12 % (+ 29,5 milliards d euros à 276,8 milliards d euros au 31 décembre 2020).

PRÊTS ET CRÉANCES SUR LA CLIENTÈLE Les prêts et créances sur la clientèle sont répartis entre les comptes ordinaires débiteurs, les prêts consentis à la clientèle, les opérations de pension et les opérations de location-financement.

Les prêts et créances sur la clientèle (nets de provisions) s élèvent à 809,5 milliards d euros au 31 décembre 2020 contre 805,8 milliards d euros au 31 décembre 2019, en hausse de 0,5 %. Cette évolution résulte d une hausse des prêts consentis à la clientèle (+ 0,2 %, soit 735,9 milliards d euros au 31 décembre 2020 contre 734,2 milliards d euros au 31 décembre 2019), ainsi que de celle des opérations de location-financement, qui s élèvent à 38,1 milliards d euros au 31 décembre 2020, en hausse de 10 % par rapport au 31 décembre 2019. Les provisions pour dépréciation sont en hausse et s élèvent à 21,4 milliards d euros au 31 décembre 2020, contre 21,2 milliards d euros au 31 décembre 2019.

TITRES DE DETTE AU COÛT AMORTI ET EN VALEUR DE MARCHÉ PAR CAPITAUX PROPRES Les titres de dette qui ne sont pas détenus à des fins de transaction et qui satisfont le critère des flux de trésorerie établi par IFRS 9, sont comptabilisés :

■ au coût amorti s ils sont gérés en vue de collecter des flux de trésorerie par la perception des paiements contractuels sur la durée de vie de l instrument ; ou

■ en valeur de marché par capitaux propres s ils sont détenus dans un modèle de gestion dont l objectif est atteint à la fois par la perception des flux de trésorerie contractuels et la vente des actifs financiers.

Titres de dette au coût amorti

Les titres de dette au coût amorti sont comptabilisés selon la méthode du taux d intérêt effectif. Ils s élèvent (nets de provisions) à 118,3 milliards d euros au 31 décembre 2020, contre 108,5 milliards d euros au 31 décembre 2019, soit une augmentation de 9 %.

Titres de dette en valeur de marché par capitaux propres

Ces actifs sont évalués en valeur de marché ou assimilée en contrepartie des capitaux propres à chaque date d établissement d un bilan. Ils augmentent de 5,6 milliards d euros entre le 31 décembre 2019 et le 31 décembre 2020, s élevant à 56,0 milliards d euros.

Les titres de dette en valeur de marché par capitaux propres présentent une plus-value latente de 0,6 milliard d euros au 31 décembre 2020, contre 0,2 milliard d euros au 31 décembre 2019, soit une augmentation de 0,4 milliard d euros.