Document de référence et rapport fi nancier annuel 2018 - BNP PARIBAS 347
5RISQUES ET ADÉQUATION DES FONDS PROPRES PILIER 3
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Risque de crédit
➤ TABLEAU N° 29 : VARIATION DES ACTIFS PONDÉRÉS DU RISQUE DE CRÉDIT PAR TYPE D EFFETS (EU CR8)
En millions d euros
Actifs pondérés Risque de crédit Exigences de fonds propres
Risque de crédit
Total
a dont approche
IRBA Total
b dont approche
IRBA
1er janvier 2018 504 298 243 398 40 344 19 472
Volume des actifs 25 489 17 590 2 039 1 407
Qualité des actifs (30 056) (26 411) (2 404) (2 113)
Mise à jour des modèles 3 484 3 604 279 288
Méthodologie et réglementation 2 278 2 278 182 182
Acquisitions et cessions (2 475) (25) (198) (2)
Variation des taux de change 977 1 985 78 159
Autres (144) (95) (12) (8)
31 DÉCEMBRE 2018 503 851 242 323 40 308 19 386
Les actifs pondérés du risque de crédit sont en baisse de 0,5 milliard d euros sur l année 2018 du fait des principaux éléments suivants :
■ une augmentation en lien avec l activité de 25 milliards d euros dont + 10 milliards d euros sur Domestic Markets, + 9 milliards d euros sur International Financial Services et + 6 milliards d euros sur CIB ;
■ un effet qualité des actifs en amélioration, à hauteur de 30 milliards d euros notamment une amélioration des paramètres de risque et la mise en place de trois programmes de titrisation ;
■ une hausse de 3 milliards d euros liée à la mise à jour des modèles ;
■ des changements de méthodologie pour un effet à la hausse de 2 milliards d euros principalement relative à la mesure macro- prudentielle sur les crédits immobiliers en Belgique ;
■ une diminution nette de 2 milliards d euros liés aux changements de périmètre, notamment suite à la cession de First Hawaiian Bank (FHB) et à l acquisition de l essentiel des activités bancaires de Raiffeisen B ank en Pologne.
RISQUE DE CRÉDIT : APPROCHE IRBA
La politique de notation appliquée par le Groupe couvre l ensemble de la Banque. Le dispositif IRBA, validé en décembre 2007, s étend aux portefeuilles listés dans le paragraphe Approches retenues pour le calcul des exigences de fonds propres dans la section Expositions au risque de crédit.
Des modèles internes spécifi ques adaptés aux catégories d exposition et de tiers les plus représentées dans son portefeuille de crédit ont été développés par le Groupe. Ils sont fondés sur des données internes collectées sur de longues périodes. Chacun de ces modèles est développé et entretenu par une équipe spécialisée, en coordination avec les experts RISK et métier concernés. Par ailleurs, le respect des seuils planchers fi xés par la réglementation sur ces modèles est vérifi é. La Banque n utilise pas de modèles développés par des fournisseurs externes.
La détermination de la note de contrepartie (ou de la probabilité de défaut) et de la perte en cas de défaut est réalisée soit par la mise en œuvre de méthodes purement statistiques pour les portefeuilles dont la granularité est la plus fi ne (crédits aux particuliers et aux très petites entreprises), soit par une combinaison de modèles et de dires d experts pour les autres portefeuilles.
La perte en cas de défaut refl ète la perte que subirait la Banque en cas de défaut de la contrepartie en période de ralentissement économique, conformément aux dispositions de la réglementation. Elle est évaluée, pour chaque opération, à partir du taux de récupération d une transaction senior unsecured et, d autre part, des effets des techniques d atténuation des risques de crédit (garanties et sûretés réelles). Les récupérations sur les garanties et sûretés sont estimées chaque année sur la base de valorisations conservatrices et de décotes prenant en compte la réalisation desdites sûretés en période de ralentissement économique.
La Banque modélise ses propres facteurs de conversion sur les engagements de fi nancement par exploitation des chroniques internes de défaut. Les facteurs de conversion sont destinés à mesurer la quote- part des engagements hors-bilan de la Banque qui seraient en risque en cas de défaillance de chacun des emprunteurs. Ce paramètre est affecté automatiquement en fonction de la nature de la transaction pour tous les portefeuilles et n est donc pas décidé par les Comités de crédit.
La cartographie des principaux modèles utilisés par le Groupe, leurs caractéristiques et les principales classes d exposition qu ils couvrent sont présentées ci-dessous :
