Document de référence et rapport fi nancier annuel 2018 - BNP PARIBAS182

4 ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS AU 31 DÉCEMBRE 2018

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Notes annexes aux états fi nanciers

2.b EFFETS DE L APPLICATION DES NORMES IFRS 9 ET IFRS 15

➤ SYNTHÈSE DES EFFETS DE L APPLICATION DES NORMES IFRS 9 ET IFRS 15 SUR LE BILAN AU 1ER JANVIER 2018

En millions d euros, au

31 décembre 2017 IAS 39

nouvelle présentation

Effets de l application de la norme IFRS 9 Effets de

l application de la norme

IFRS 15

1er janvier 2018

IFRS 9 et IFRS 15

Reclasse- ments

Variations de valeur

Phase 1 Phase 2 ACTIF Caisse, banques centrales 178 446 (13) 178 433 Instruments fi nanciers en valeur de marché par résultat

Portefeuille de titres 122 964 7 353 9 130 326 Prêts et opérations de pensions 143 988 980 (20) 144 948 Instruments fi nanciers dérivés 229 897 (1) 229 896

Instruments fi nanciers dérivés de couverture 13 723 (2) 13 721 Actifs fi nanciers en valeur de marché par capitaux propres

Titres de dette 110 881 (57 008) 91 (22) 53 942 Instruments de capitaux propres 6 928 (4 598) 2 330

Actifs fi nanciers au coût amorti Prêts et créances sur les établissements de crédit 20 405 (49) 20 356 Prêts et créances sur la clientèle 735 013 (980) (2 857) 731 176 Titres de dette 15 378 54 256 (172) (36) 69 426

Écart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux 3 064 3 064 Placements des activités d assurance 227 712 227 712 Actifs d impôts courants et différés 6 568 30 754 16 7 368 Comptes de régularisation et actifs divers 92 875 (12) 98 92 961 Participations dans les entreprises mises en équivalence 6 426 (62) (143) 6 221 Immobilisations corporelles et immeubles de placement 25 000 25 000 Immobilisations incorporelles 3 327 3 327 Écarts d acquisition 9 571 9 571 TOTAL ACTIF 1 952 166 - (124) (2 378) 114 1 949 778 DETTES Banques centrales 1 471 1 471 Instruments fi nanciers en valeur de marché par résultat

Portefeuille de titres 67 087 67 087 Dépôts et opérations de pensions 174 645 174 645 Dettes représentées par un titre 50 490 50 490 Instruments fi nanciers dérivés 227 644 227 644

Instruments fi nanciers dérivés de couverture 15 682 15 682 Passifs fi nanciers au coût amorti

Dettes envers les établissements de crédit 76 503 76 503 Dettes envers la clientèle 760 941 760 941 Dettes représentées par un titre 148 156 148 156 Dettes subordonnées 15 951 15 951

Écart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux 2 372 2 372 Passifs d impôts courants et différés 2 466 5 (245) 8 2 234 Comptes de régularisation et passifs divers 79 994 478 80 472 Provisions techniques et autres passifs d assurance 210 494 210 494 Provisions pour risques et charges 11 061 371 (348) 11 084 TOTAL DETTES 1 844 957 - 5 126 138 1 845 226 CAPITAUX PROPRES Capital et réserves 91 026 1 308 (12) (2 418) (24) 89 880 Résultat de la période, part du Groupe 7 759 7 759 Total capital, réserves consolidées et résultat de la période, part du Groupe 98 785 1 308 (12) (2 418) (24) 97 639 Variations d actifs et passifs comptabilisées directement en capitaux propres ne pouvant être reclassées en résultat 68 238 306 Variations d actifs et passifs comptabilisées directement en capitaux propres pouvant être reclassées en résultat 3 130 (1 546) (103) 1 481 Total part du Groupe 101 983 - (115) (2 418) (24) 99 426 Réserves et résultat des minoritaires 5 382 18 1 (86) 5 315 Variations d actifs et passifs comptabilisées directement en capitaux propres ne pouvant être reclassées en résultat (30) 3 (27) Variations d actifs et passifs comptabilisées directement en capitaux propres pouvant être reclassées en résultat (126) (21) (15) (162) Intérêts minoritaires 5 226 - (14) (86) - 5 126 TOTAL CAPITAUX PROPRES 107 209 - (129) (2 504) (24) 104 552 TOTAL PASSIF 1 952 166 - (124) (2 378) 114 1 949 778