Document de référence et rapport fi nancier annuel 2018 - BNP PARIBAS 233
4ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS AU 31 DÉCEMBRE 2018
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Notes annexes aux états fi nanciers
➤ OPÉRATIONS DE TITRISATION AYANT FAIT L OBJET D UN REFINANCEMENT PARTIEL AUPRÈS D INVESTISSEURS EXTERNES, DONT LE RECOURS EST LIMITÉ AUX ACTIFS TRANSFÉRÉS :
En millions d euros, au 31 décembre 2018 IFRS 9 et IFRS 15
Valeur comptable des actifs
transférés
Valeur comptable des passifs
associés
Valeur de marché des actifs
transférés
Valeur de marché des passifs
associés Position nette
Titrisation
Instruments fi nanciers en valeur de marché par résultat 163 163 163 163 -
Actifs fi nanciers au coût amorti 14 050 12 913 14 227 12 916 1 311
Actifs fi nanciers en valeur de marché par capitaux propres
21 21 21 21 -
TOTAL 14 234 13 097 14 411 13 100 1 311
En millions d euros, au 1er janvier 2018 IFRS 9 et IFRS 15
Valeur comptable des actifs
transférés
Valeur comptable des passifs
associés
Valeur de marché des actifs
transférés
Valeur de marché des passifs
associés Position nette
Titrisation
Instruments fi nanciers en valeur de marché par résultat 186 186 186 186 -
Actifs fi nanciers au coût amorti 16 602 15 746 17 052 15 820 1 232
Actifs fi nanciers en valeur de marché par capitaux propres
23 23 23 23 -
TOTAL 16 811 15 955 17 261 16 029 1 232
La banque n a réalisé aucune opération signifi cative de transfert conduisant à la décomptabilisation partielle ou intégrale d actifs fi nanciers et à la conservation d une implication continue dans ces actifs.
5.r TRANSFERTS D ACTIFS FINANCIERS Les actifs fi nanciers que le Groupe a transférés mais qui ne sont pas décomptabilisés sont essentiellement constitués de titres cédés temporairement dans le cadre d une mise en pension ou d un prêt, ainsi que de créances ayant fait l objet d opérations de titrisation. Les passifs associés aux titres mis en pension sont les dettes comptabilisées sous le libellé « Opérations de pension ». Les passifs associés aux créances titrisées sont constitués des parts de titrisation souscrites par des tiers.
➤ PRÊTS DE TITRES, OPÉRATIONS DE PENSIONS ET AUTRES OPÉRATIONS :
En millions d euros, au
31 décembre 2018 IFRS 9 et IFRS 15
1er janvier 2018 IFRS 9 et IFRS 15
Valeur comptable des actifs
transférés
Valeur comptable des passifs
associés
Valeur comptable des actifs
transférés
Valeur comptable des passifs
associés
Prêts de titres
Instruments fi nanciers en valeur de marché par résultat 6 838 - 4 738 -
Actifs fi nanciers au coût amorti 801 - 801 -
Actifs fi nanciers en valeur de marché par capitaux propres 25 - 71 -
Opérations de pensions
Instruments fi nanciers en valeur de marché par résultat 34 871 34 699 28 658 27 930
Actifs fi nanciers au coût amorti 627 624 2 371 2 371
Actifs fi nanciers en valeur de marché par capitaux propres 1 766 1 766 2 759 2 754
Placements des activités d assurance 5 979 5 855 4 080 4 080
TOTAL 50 907 42 944 43 478 37 135
