Document de référence et rapport fi nancier annuel 2018 - BNP PARIBAS 107
2GOUVERNEMENT D ENTREPRISE ET CONTRÔLE INTERNE
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Le contrôle interne
Pour ce faire, l exercice s est appuyé sur la cartographie des ~2 800 unités d audit. Pour chacune d elles ont été mis à jour :
■ son Risk Assessment : c est-à-dire l évaluation du Risque Inhérent, l évaluation de la qualité de la GRC (Gouvernance, Risk Management, Contrôle Interne), et au fi nal le Risque Résiduel ;
■ la date de la dernière mission l ayant suffi samment couverte ;
■ la fréquence d audit applicable à chaque AU, laquelle est fonction de la notation du Risque Résiduel, la fréquence étant d autant plus courte que ce Risque Résiduel est évalué comme élevé. Si l AU est assortie d un cycle d audit réglementaire spécifi que, le cycle applicable est le plus court entre ce cycle réglementaire et celui résultant du Risk Assessment.
La combinaison de ces éléments a permis de placer l ensemble des AUs dans un ordre de priorisation.
Cet exercice a permis de positionner l ensemble des AUs dans un calendrier n excédant pas 2022. Il sera actualisé annuellement pour tenir compte des évolutions de la cartographie, du Risk Assessment et de la couverture effective par les missions.
Dans la poursuite de son programme de transformation, l Inspection Générale a mis l accent en 2018 sur la gestion des données, avec la constitution d une équipe pérenne ayant pour objectif d équiper les missions des nouvelles technologies de Data Analytics afi n d élargir les échantillons analysés et de faire évoluer les méthodes dans un environnement toujours plus digitalisé.
L initiative s est structurée autour d une équipe centrale, avec des correspondants dans chacun des hubs afi n de constituer une communauté traversant l ensemble du Groupe. Le recours aux méthodologies et aux
outils de Data Analytics apporte un potentiel important d amélioration de l effi cacité opérationnelle : automatisation des traitements, analyses sur des jeux de données exhaustifs grâce à un accroissement des capacités de traitement, etc.
Le premier objectif a été de constituer une bibliothèque de cas pouvant être utilisés lors des prochaines missions. Les cas ont été déterminés selon différents critères :
■ impacts attendus en termes de gains d effi cacité et de qualité d audit ;
■ complexité des traitements au travers du nombre de sources de données ou de la technicité des outils.
6 premiers cas d usage ont été développés en 2018. Cette démarche va se poursuivre en 2019.
La capacité de l Inspection Générale à remplir l ensemble de ses missions s est appuyée d une part sur la poursuite de l accroissement de ses effectifs, qui ont atteint 1 394 ETP au 31 décembre 2018 (+ 8 % en un an ; + 36 % depuis fi n 2014) et d autre part sur des investissements en matière de formation, avec une allocation de plus de 13 800 jours. Enfi n, la politique visant à favoriser les certifi cations professionnelles a été poursuivie avec un nombre d auditeurs certifi és en hausse également. Dans le même esprit, l Inspection Générale a développé un outil de contrôle de connaissance de ses principes méthodologiques à l attention de l ensemble des populations d inspecteurs et d auditeurs. Mis en œuvre en 2018, cet investissement sera renouvelé annuellement.
2019 va s inscrire dans la continuité de l exercice précédent, avec une poursuite de travaux engagés sur la nature et le contenu des restitutions des missions. L Inspection Générale va aussi renforcer son expertise dans l audit des modèles grâce à la montée en puissance d une équipe dédiée.
EFFECTIFS DU CONTRÔLE INTERNE Fin 2018, les différentes fonctions du contrôle interne s appuient sur les effectifs suivants (en ETP = Équivalents Temps Plein, fi n de période) :
2014 2015 2016 2017 2018(1) Variation
2017/2018
Conformité 1 732 2 715 3 387 3 770 4 186 + 11 %
LEGAL 1 331 1 650 1 754 1 752 1 841 + 5 %
RISK 2 451 2 635 5 163 5 232 5 321 + 2 %
Contrôle périodique 1 027 1 104 1 236 1 296 1 394 + 8 %
TOTAL 6 541 8 104 11 540 12 050 12 742 + 6 %
(1) Les effectifs du contrôle interne en 2018 n incluent pas FHB (First Hawaiian Bank).
