Document de référence et rapport fi nancier annuel 2018 - BNP PARIBAS 189
4ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS AU 31 DÉCEMBRE 2018
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Notes annexes aux états fi nanciers
3.b COMMISSIONS
En millions d euros
Exercice 2018 IFRS 9 et IFRS 15
Exercice 2017 IAS 39
Produits Charges Net Produits Charges Net
Opérations avec la clientèle 3 901 (1 157) 2 744 3 589 (908) 2 681
Opérations sur titres et dérivés 1 729 (1 187) 542 2 078 (1 183) 895
Engagements de fi nancement et de garantie 1 102 (44) 1 058 1 079 (39) 1 040
Prestations de service et gestion d actifs 4 723 (246) 4 477 4 479 (204) 4 275
Autres 1 470 (1 084) 386 1 718 (1 179) 539
PRODUITS ET CHARGES DE COMMISSIONS 12 925 (3 718) 9 207 12 943 (3 513) 9 430
dont commissions relatives à la détention ou au placement d actifs pour le compte de la clientèle, de fi ducies, d institutions de retraite ou de prévoyance et d autres institutions 2 834 (261) 2 573 2 743 (203) 2 540
dont commissions relatives aux instruments fi nanciers non évalués à la valeur de marché par résultat 3 005 (427) 2 578 2 670 (343) 2 327
3.c GAINS NETS SUR INSTRUMENTS FINANCIERS ÉVALUÉS EN VALEUR DE MARCHÉ PAR RÉSULTAT
Les gains nets sur instruments fi nanciers évalués en valeur de marché par résultat recouvrent les éléments de résultat afférents aux instruments fi nanciers gérés au sein d un portefeuille de transaction, aux instruments fi nanciers que le Groupe a désignés comme évaluables en valeur de marché par résultat, aux titres de capitaux propres non détenus à des fi ns de transaction pour lesquels l option de comptabilisation en valeur de marché par capitaux propres n a pas été retenue, ainsi qu aux instruments de dette dont les fl ux de trésorerie ne sont pas uniquement constitués
de paiements relatifs au principal et d intérêts sur le principal ou dont le modèle de gestion n est pas de collecter les fl ux de trésorerie ni de collecter les fl ux de trésorerie et de vendre les actifs.
Ces éléments de résultat comprennent les dividendes sur ces instruments et excluent les revenus et charges d intérêts des instruments fi nanciers évalués en valeur de marché sur option et des instruments dont les fl ux de trésorerie ne sont pas uniquement des paiements relatifs au principal et aux intérêts sur le principal ou dont le modèle de gestion n est pas de collecter les fl ux de trésorerie ni de collecter les fl ux de trésorerie et de vendre les actifs, qui sont présentés dans la « Marge d intérêts » (note 3.a).
En millions d euros Exercice 2018
IFRS 9 et IFRS 15 Exercice 2017
IAS 39
Instruments fi nanciers du portefeuille de transaction (1 470) 7 045
Instruments fi nanciers de taux et de crédit 1 975 1 112
Instruments fi nanciers de capital (2 926) 4 961
Instruments fi nanciers de change 1 432 823
Prêts et opérations de pension (1 126) (509)
Autres instruments fi nanciers (825) 658
Instruments évalués en valeur de marché sur option 6 756 (1 781)
dont effet de la réévaluation des dettes imputable au risque émetteur du Groupe BNP Paribas(1) (61)
Autres instruments fi nanciers comptabilisés en valeur de marché par résultat 533
Instruments de dette (38)
Instruments de capitaux propres 571
Incidence de la comptabilité de couverture (11) 82
Instruments dérivés de couverture de valeur 134 62
Composantes couvertes des instruments fi nanciers ayant fait l objet d une couverture de valeur (145) 20
GAINS NETS SUR INSTRUMENTS FINANCIERS ÉVALUÉS EN VALEUR DE MARCHÉ PAR RÉSULTAT 5 808 5 346
(1) La variation de l ajustement de valeur pour risque de crédit propre (Own Credit Adjustment OCA) est comptabilisée à compter du 1er janvier 2018 dans les capitaux propres en « Variations d actifs et passifs comptabilisées directement en capitaux propres ne pouvant être reclassées en résultat ».
