Document de référence et rapport fi nancier annuel 2018 - BNP PARIBAS328

5 RISQUES ET ADÉQUATION DES FONDS PROPRES PILIER 3

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Gestion des risques [Audité]

■ risque opérationnel :

Le Groupe vise à protéger ses clients, employés et actionnaires du risque opérationnel et a développé dans ce but une infrastructure de gestion du risque opérationnel qui s appuie sur l identifi cation des risques potentiels, des stratégies visant à les atténuer et des actions de sensibilisation à ces risques. Certains risques spécifi ques ont donné lieu à la défi nition de principes dédiés, en particulier :

■ risque de non-conformité :

Le Groupe s attache à être en conformité avec toutes les lois et réglementations qui s appliquent à lui. Il s engage à déployer un dispositif de gestion du risque de non-conformité, y compris à travers des programmes dédiés à des réglementations particulièrement structurantes pour ses activités,

■ risque d Information, Communication et Technologie (ICT) :

Le Groupe s attache à réduire les risques liés à la sécurité de son information grâce notamment à diverses actions de sensibilisation, à l encadrement accru des activités externalisées, à la sécurisation accrue des terminaux, la surveillance des incidents et une veille technologique sur les vulnérabilités et les attaques informatiques ;

■ activités d assurance :

BNP Paribas Cardif est principalement exposé aux risques de crédit, de souscription et de marché. L entité suit attentivement ses expositions et sa rentabilité en prenant en compte ces risques et l adéquation de ses fonds propres aux exigences de solvabilité réglementaires et s attache à maintenir ses pertes potentielles dans des scénarios adverses à des niveaux acceptables.

Par ailleurs, le Groupe applique dans toutes les activités ses principes du Code de conduite ainsi que ses principes de banque responsable intégrant sa responsabilité sociale et environnementale (voir chapitre 7 Une Banque engagée : informations sur la responsabilité économique, sociale, civique et environnementale de BNP Paribas).

SURVEILLANCE DES INDICATEURS DU PROFIL DE RISQUE Le Risk Appetite Statement contient des indicateurs mesurant le profi l de risque du Groupe pour les différents types de risques auxquels il est exposé.

À chaque métrique sont assortis des seuils qui reflètent différents niveaux de risque et qui, lorsqu ils sont atteints, conditionnent un processus pré-établi d information de la Direction Générale et du Conseil d administration et le cas échéant, de plans d action à mettre en œuvre.

Ces indicateurs sont suivis trimestriellement dans le tableau de bord des risques présenté au CCIRC.

À titre d exemples, font partie des indicateurs du Risk Appetite et sont repris dans la partie Chiffres clés de la section 5.1 :

■ le ratio CET1 plein ;

■ l équilibre de la ventilation des actifs pondérés par pôle opérationnel (IFS, DM et CIB) ;

■ le coût du risque sur encours (en points de base annualisés) ;

■ le ratio de liquidité à court terme (LCR).

TESTS DE RÉSISTANCE

Afi n de bénéfi cier d un suivi et d une gestion dynamique des risques, le Groupe a développé un dispositif de tests de résistance (stress tests) complet.

DISPOSITIF DE TESTS DE RÉSISTANCE Le dispositif tests de résistance fait partie intégrante du dispositif de gestion des risques et de pilotage fi nancier, dans une triple optique de gestion prévisionnelle du risque, de planifi cation des besoins de ressources réglementaires et de liquidité, et d optimisation du déploiement de ces ressources au sein du Groupe, notamment dans le cadre des processus d ICAAP et d ILAAP du Groupe et de ses principales entités.

Les différents types de tests de résistance

Les tests de résistance sont de deux types :

■ tests de résistance réglementaires :

Il s agit principalement des exercices de tests de résistance demandés par l ABE, la BCE ou tout autre superviseur.

En 2018, l ABE et la BCE ont mené un exercice de test de résistance regroupant les 48 plus grandes banques européennes. Les

scénarios macroéconomiques et un certain nombre d hypothèses méthodologiques sont imposés à l ensemble des banques afi n de permettre une comparabilité des résultats. Les expositions de risque de crédit, de marché et de risque opérationnel, ainsi que les revenus (taux et commissions) ont été soumis à un scénario d évolution macroéconomique extrêmement sévère sur une période de trois années consécutives (« scénario adverse »). Cet exercice était le premier exercice réglementaire européen réalisé sous la nouvelle norme comptable IFRS 9 et a permis d analyser son impact potentiel en cas de crise macroéconomique majeure.

L impact de ce scénario de stress majeur sur les fonds propres de BNP Paribas est une réduction du ratio CET1 plein de 288 points de base par rapport au niveau du 31 décembre 2017 recomposé des évolutions de calcul du premier semestre 2018(1), à comparer avec un impact moyen de - 385 points de base sur l ensemble des 48 banques européennes testées.

En 2017, la BCE avait conduit un test de résistance réglementaire sur le périmètre du risque de taux du portefeuille bancaire, auquel les principales banques européennes avaient pris part. Ce test de résistance a démontré la résilience du Groupe aux différents scénarios de taux défi nis par la BCE ;

(1) Liées à l entrée en vigueur de la norme comptable IFRS 9, à la déduction des fonds propres CET1 des engagements irrévocables de paiement (IPC) et aux actifs pondérés liés au risque opérationnel qui ont été portés au niveau de la méthode standard.