Document de référence et rapport fi nancier annuel 2018 - BNP PARIBAS178
4 ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS AU 31 DÉCEMBRE 2018
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Notes annexes aux états fi nanciers
2.a EFFETS DES CHANGEMENTS DE PRÉSENTATION ET DE LA COMPTABILISATION DES TITRES EN DATE DE RÈGLEMENT
➤ BILAN
En millions d euros, au
31 décembre 2017 IAS 39
ancienne présentation
Reclassement des actifs et passifs fi nanciers des
entités d assurance (a)
Redénomination des rubriques d instruments
fi nanciers Autres reclassements
Effets de la comptabilisa- tion des titres en date de
règlement (g)
31 décembre 2017 IAS 39
nouvelle présentation
ACTIF Caisse, banques centrales 178 446 178 446
Instruments fi nanciers en valeur de marché par résultat Portefeuille de titres 119 452 470(b) 3 042 122 964 Prêts et opérations de pensions 143 558 224(b) 206 143 988
Portefeuille évalué en valeur de marché sur option 96 932 (96 238) (694)(b) Instruments fi nanciers dérivés 230 230 (333) 229 897
Instruments fi nanciers dérivés de couverture 13 756 (33) 13 723
Actifs fi nanciers disponibles à la vente 231 975 (114 166) (117 809)(c)
Actifs fi nanciers en valeur de marché par capitaux propres
Titres de dette 110 881(c) 110 881
Instruments de capitaux propres 6 928(c) 6 928
Actifs fi nanciers au coût amorti Prêts et créances sur les établissements de crédit 45 670 (1 134) (378)(d) (23 753)(f) 20 405 Prêts et créances sur la clientèle 727 675 (1 976) (14 439)(d) 23 753(f) 735 013
Titres de dette 15 378(d) 15 378 Écart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux 3 064 3 064
Actifs fi nanciers détenus jusqu à l échéance 4 792 (4 231) (561)(d)
Placements des activités d assurance 227 712 227 712 Actifs d impôts courants et différés 6 568 6 568 Comptes de régularisation et actifs divers 107 211 (3 002) (11 334) 92 875 Participations dans les entreprises mises en équivalence 6 812 (386) 6 426 Immobilisations corporelles et immeubles de placement 31 213 (6 213) 25 000 Immobilisations incorporelles 3 327 3 327 Écarts d acquisition 9 571 9 571
TOTAL ACTIF 1 960 252 - - - (8 086) 1 952 166 DETTES Banques centrales 1 471 1 471
Instruments fi nanciers en valeur de marché par résultat Portefeuille de titres 69 313 (2 226) 67 087 Dépôts et opérations de pensions 172 147 2 498(b) 174 645
Portefeuille évalué en valeur de marché sur option 53 441 (53 441)(b)
Dettes représentées par un titre 50 943(b) (453) 50 490 Instruments fi nanciers dérivés 228 019 (375) 227 644
Instruments fi nanciers dérivés de couverture 15 682 15 682
Passifs fi nanciers au coût amorti Dettes envers les établissements de crédit 76 503 76 503 Dettes envers la clientèle 766 890 (5 949) 760 941 Dettes représentées par un titre 148 156 148 156 Dettes subordonnées 15 951 15 951
Écart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux 2 372 2 372 Passifs d impôts courants et différés 2 466 2 466 Comptes de régularisation et passifs divers 86 135 (734) (5 407) 79 994 Provisions techniques et autres passifs d assurance 203 436 7 058 210 494 Provisions pour risques et charges 11 061 11 061 TOTAL DETTES 1 853 043 - - - (8 086) 1 844 957
CAPITAUX PROPRES Capital et réserves 91 094 (68)(e) 91 026 Résultat de la période, part du Groupe 7 759 7 759 Total capital, réserves consolidées et résultat de la période, part du Groupe 98 853 - (68) - - 98 785 Variations d actifs et passifs comptabilisées directement en capitaux propres ne pouvant être reclassées au résultat 68(e) 68 Variations d actifs et passifs comptabilisées directement en capitaux propres pouvant être reclassées au résultat 3 130 3 130 TOTAL PART DU GROUPE 101 983 - - - - 101 983
Réserves et résultat des minoritaires 5 352 30(e) 5 382 Variations d actifs et passifs comptabilisées directement en capitaux propres ne pouvant être reclassées au résultat (30)(e) (30) Variations d actifs et passifs comptabilisées directement en capitaux propres pouvant être reclassées au résultat (126) (126)
Total i ntérêts minoritaires 5 226 - - - - 5 226 TOTAL CAPITAUX PROPRES 107 209 - - - - 107 209 TOTAL PASSIF 1 960 252 - - - (8 086) 1 952 166
