Document de référence et rapport fi nancier annuel 2018 - BNP PARIBAS 193
4ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS AU 31 DÉCEMBRE 2018
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Notes annexes aux états fi nanciers
Scénarios macro-économiques Les trois scénarios macro-économiques correspondent à :
■ un scénario central, qui décrit la situation économique la plus probable sur l horizon de projection. Ce scénario est mis à jour à une fréquence trimestrielle. Il est défi ni par la cellule de Recherche économique du Groupe, en collaboration avec divers experts du Groupe. Les projections sont déclinées pour chaque marché signifi catif du Groupe, au travers des principales variables macro-économiques (le PIB et ses composantes, le taux de chômage, l indice des prix à la consommation, les taux d intérêt, les taux de change, le prix du pétrole, les prix du marché immobilier ) qui sont déterminantes dans la modélisation des paramètres de risque utilisés dans le cadre du processus de stress-test ;
■ un scénario adverse, qui refl ète l impact de la matérialisation de risques pesant sur le scénario de base, et dont il résulte une situation économique bien moins favorable. Le point de départ est l application d un choc sur le PIB. Ce choc sur le PIB est appliqué avec une ampleur
variable, mais de manière simultanée aux différentes économies, dans la mesure où la crise considérée est une crise globale. Les hypothèses retenues sont généralement cohérentes avec celles proposées par les régulateurs. Les autres variables (taux de chômage, infl ation, taux d intérêt) sont défi nies sur la base de relations économétriques établies, et de jugement d expert ;
■ un scénario favorable, qui refl ète l impact de la matérialisation de risques ayant un effet positif sur l économie, et dont il résulte une situation économique bien plus favorable. Afi n de parvenir à une estimation non biaisée des dépréciations, le scénario favorable est défi ni tel que la probabilité d occurrence du choc appliqué sur le PIB (en moyenne, sur un cycle) est égale à la probabilité d occurrence du choc correspondant dans le scénario défavorable. L ampleur des chocs appliqués correspond généralement à 80 %- 95 % de l ampleur des chocs défavorables. Les autres variables (taux de chômage, infl ation, taux d intérêt) sont défi nies de la même manière que dans le scénario défavorable.
➤ COÛT DU RISQUE DE LA PÉRIODE
En millions d euros Exercice 2018
IFRS 9 et IFRS 15 Exercice 2017
IAS 39
Dotations nettes aux dépréciations (2 490) (2 852)
Récupérations sur créances amorties 483 537
Pertes sur créances irrécouvrables (757) (592)
TOTAL DU COÛT DU RISQUE DE LA PÉRIODE (2 764) (2 907)
➤ COÛT DU RISQUE DE LA PÉRIODE PAR CATÉGORIE COMPTABLE ET NATURE D ACTIFS
En millions d euros Exercice 2018
IFRS 9 et IFRS 15 Exercice 2017
IAS 39
Banques centrales (5) -
Instruments fi nanciers en valeur de marché par résultat (32) 13
Actifs fi nanciers en valeur de marché par capitaux propres(1) (12) (101)
Actifs au coût amorti (2 690) (2 792)
dont prêts et créances(2) (2 648) (2 852)
dont titres de dette(3) (42) 60
Autres actifs (5) (9)
Engagements de fi nancement, de garantie et divers (20) (18)
TOTAL DU COÛT DU RISQUE DE LA PÉRIODE (2 764) (2 907)
Coût du risque sur encours sains 195 182
dont strate 1 (155)
dont strate 2 350
Coût du risque sur encours dépréciés strate 3 (2 959) (3 089)
(1) Pour l exercice 2017, coût du risque relatif aux actifs fi nanciers à revenu fi xe disponibles à la vente. (2) Pour l exercice 2017, coût du risque relatif aux prêts et créances sur établissements de crédit et clientèle. (3) Pour l exercice 2017, coût du risque relatif aux titres classés en prêts et créances et aux actifs fi nanciers détenus jusqu à échéance.
