Document de référence et rapport fi nancier annuel 2018 - BNP PARIBAS138
3 ACTIVITÉS ET ÉLÉMENTS COMPTABLES EN 2018
3
Structure fi nancière
INFORMATIONS SUR LES TENDANCES
Les informations sur les tendances (Conditions macroéconomiques et Législations et réglementations applicables aux institutions fi nancières) sont décrites dans la partie relative aux Risques principaux et émergents de l année du Chapitre Risques et adéquation des fonds propres.
3.7 Structure fi nancière
Le Groupe a un bilan très solide.
Les impacts de la première application de la nouvelle norme comptable IFRS 9 ont été intégralement pris en compte au 1er janvier 2018 : - 2,5 milliards d euros pour les capitaux propres comptables réévalués(1) et 10 pb environ sur le ratio « common equity Tier 1 de Bâle 3 plein(2) ». Ce dernier enregistre par ailleurs au 1er janvier 2018 l impact pour - 10 pb de la nouvelle consigne générale du superviseur de déduire du capital prudentiel les engagements de paiement irrévocables et s élevait ainsi à 11,6 % pro forma au 1er janvier 2018.
Il est remonté à 11,8 % au 31 décembre 2018 soit une hausse de 20 pb par rapport au 1er janvier 2018 qui se répartit entre :
■ le résultat net de l année (hors gain sur la cession de 43,6 % de First Hawaiian Bank) après prise en compte du dividende (+ 50 pb) ;
■ la hausse des actifs pondérés, notamment dans Domestic Markets et Personal Finance, hors effet change et risque opérationnel (- 20 pb) ;
■ les actifs pondérés liés au risque opérationnel portés au niveau de la méthode standard (- 10 pb) ;
■ les autres effets, y compris les effets des cessions et des acquisitions de l année, qui ont au global un impact négligeable sur le ratio.
Le ratio de levier de Bâle 3 plein(3), calculé sur l ensemble des fonds propres « Tier 1 », s élève à 4,5 % au 31 décembre 2018.
Le ratio de liquidité (« Liquidity Coverage Ratio ») s établit à 132 % au 31 décembre 2018.
Les réserves de liquidité disponibles instantanément s élèvent à 308 milliards d euros et représentent une marge de manœuvre de plus d un an par rapport aux ressources de marché.
L évolution de ces ratios illustre la capacité du Groupe à générer régulièrement du capital et à gérer son bilan de façon disciplinée dans un cadre réglementaire de plus en plus exigeant.
(1) Capitaux propres comptables y compris gains latents et différés.
(2) Tenant compte de l ensemble des règles de la CRD4 sans disposition transitoire. Sous réserve des dispositions de l article 26.2 du règlement (UE) n° 575/2013.
(3) Tenant compte de l ensemble des règles de la CRD4 à 2019 sans disposition transitoire, calculé conformément à l acte délégué de la Commission Européenne du 10 octobre 2014.
