Document de référence et rapport fi nancier annuel 2018 - BNP PARIBAS306
5 RISQUES ET ADÉQUATION DES FONDS PROPRES PILIER 3
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Gestion du capital et adéquation des fonds propres
Le tableau suivant présente les principales différences entre les montants d exposition comptable au bilan (présentés dans le tableau précédent) et les montants d exposition utilisés à des fi ns réglementaires selon les différents types de risque, à l exception du risque de marché. En effet pour ce dernier, la principale mesure réglementaire utilisée par le Groupe est la Value at Risk (VaR) qui refl ète la sensibilité du portefeuille de négociation de la Banque aux différents paramètres de marché (voir section 5.7 paragraphe Exposition au risque de marché). Le montant de VaR n est donc pas directement issu de la valeur nette comptable des actifs et passifs soumis au risque de marché.
➤ TABLEAU N° 11 : RÉCONCILIATION ENTRE LES VALEURS NETTES COMPTABLES DU PÉRIMÈTRE PRUDENTIEL ET LES MONTANTS D EXPOSITION PRIS EN COMPTE À DES FINS RÉGLEMENTAIRES (EU LI2)
En millions d euros
31 décembre 2018
Soumis au cadre du risque
de crédit
Soumis au cadre du risque de contrepartie
Soumis au cadre de la
titrisation
Soumis au cadre du
risque de marché
VALEUR NETTE COMPTABLE DES ÉLÉMENTS D ACTIF 1 129 224 521 173 33 767 541 633
Valeur nette comptable des éléments de passif (490 639 )
Montant des expositions hors-bilan nettes de dépréciations 390 713 9 762
Montant des dépréciations pour risque de crédit 25 490 78
Montants inférieurs au seuil de déduction des fonds propres prudentiels (pondérés à 250 %)(*) (6 627)
Écarts de valorisation liés à l utilisation d un modèle interne(**) 114 825
Autres ajustements 4 720
EXPOSITION PRISE EN COMPTE À DES FINS RÉGLEMENTAIRES 1 543 521 145 360 43 608
(*) Inclut les impôts différés résultant de différences temporelles et les participations signifi catives dans les entités du secteur fi nancier, pondérés à 250 %. (**) La principale mesure réglementaire utilisée par le Groupe dans le cadre du risque de contrepartie est l EEPE (Effective Expected Positive Exposure).
Les caractéristiques du modèle d évaluation sont décrites dans la section 5.6 au paragraphe Mesure du risque de contrepartie.
En millions d euros
1er janvier 2018
Soumis au cadre du risque
de crédit
Soumis au cadre du risque de contrepartie
Soumis au cadre de la
titrisation
Soumis au cadre du
risque de marché
VALEUR NETTE COMPTABLE DES ÉLÉMENTS D ACTIF 1 096 709 478 621 21 268 506 261
Valeur nette comptable des éléments de passif (455 644)
Montant des expositions hors-bilan nettes de dépréciations 383 416 4 615
Montant des dépréciations pour risque de crédit 28 733 51
Montants inférieurs au seuil de déduction des fonds propres prudentiels (pondérés à 250 %)(*) (6 842)
Écarts de valorisation liés à l utilisation d un modèle interne(**) 133 835
Autres ajustements 2 886
EXPOSITION PRISE EN COMPTE À DES FINS RÉGLEMENTAIRES 1 504 902 156 812 25 934
(*) Inclut les impôts différés résultant de différences temporelles et les participations signifi catives dans les entités du secteur fi nancier, pondérés à 250 %. (**) La principale mesure réglementaire utilisée par le Groupe dans le cadre du risque de contrepartie est l EEPE (Effective Expected Positive Exposure).
Les caractéristiques du modèle d évaluation sont décrites dans la section 5.6 au paragraphe Mesure du risque de contrepartie.
